¿Cuál es una fecha de valor?
Una fecha de valor es la fecha que se utiliza para determinar el valor de un producto o activo en el momento en que se compra o vende. El término se utiliza para referirse a varios tipos diferentes de situaciones financieras, con aplicaciones específicas encontradas con inversiones, transacciones bancarias y en contabilidad general. En cada caso, la fecha de valor ayuda a identificar un punto específico en el tiempo cuando se registra el valor del activo y la transacción es posible completar.
En términos de situaciones bancarias, la fecha de valor normalmente tiene que ver con la fecha real de que los fondos se negocian y se convierten en propiedad del nuevo propietario. Esto a menudo es diferente de la fecha de transacción, que se refiere a la fecha en que se inicia la transacción. Con la fecha de valor, la transacción se considera completa y la actividad se registra en los registros contables del comprador y el vendedor.
con inversiónSituaciones, la fecha de valor es menor sobre una fecha de entrega y más sobre la fecha en que el valor o el valor del activo se determina a los efectos de iniciar una compra o venta. Por ejemplo, la fecha de valor en el comercio de divisas ayuda a fijar la tasa de cambio que se utiliza como base para el comercio. Esto significa que si el acuerdo se alcanza hoy y la tasa de cambio se lleva a cabo mañana, ese cambio no afecta la transacción. Se encuentra un enfoque similar al determinar la fecha de valor en relación con los contratos de futuros, y varios tipos de opciones en acciones o bonos.
En lo que se refiere a los procesos de contabilidad generales, la fecha de valor tiene que ver con cuando una entrada a una cuenta específica entra en vigencia. Esta fecha puede o no ser la fecha real en que ocurrió una transacción, aunque este es a menudo el caso. En otras ocasiones, la fecha puede coincidir con la fecha de publicación; En otras ocasiones, puede reflejar la fecha en que se inició una transacción, o posiblemente la fecha en queLa transacción se completó.
En cada situación, la fecha de valor se utiliza para establecer efectivamente un punto en el tiempo en que se determine el valor o el valor relacionado con la transacción. El uso de varios medios para determinar esta fecha hace posible intercambiar activos y realizar transacciones como si los activos con valores fijos estén involucrados. Si bien las políticas sobre cómo se determina la fecha varían de una cultura a otra, la clave es hacer uso de un proceso uniforme para evaluar todas las transacciones que involucran activos con precios fluctuantes, y aplicar ese proceso a cada transacción que se registra en los registros contables del individuo o la empresa.