Was ist ein Valutadatum?
Ein Wertstellungsdatum ist das Datum, an dem der Wert eines Produkts oder Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Kaufs oder Verkaufs bestimmt wird. Der Begriff wird verwendet, um verschiedene Arten von Finanzsituationen zu bezeichnen, wobei bestimmte Anwendungen bei Investitionen, Bankgeschäften und in der allgemeinen Buchhaltung zu finden sind. In jedem Fall hilft das Valutadatum dabei, einen bestimmten Zeitpunkt zu identifizieren, zu dem der Wert des Vermögenswerts erfasst wird und die Transaktion abgeschlossen werden kann.
In Bezug auf Banksituationen hat das Valutadatum normalerweise mit dem tatsächlichen Datum zu tun, an dem Gelder gehandelt werden und Eigentum des neuen Eigentümers werden. Dies unterscheidet sich häufig vom Transaktionsdatum, das sich auf das Datum bezieht, an dem die Transaktion eingeleitet wird. Mit dem Valutadatum gilt die Transaktion als abgeschlossen und die Aktivität wird in den Buchhaltungsunterlagen sowohl des Käufers als auch des Verkäufers erfasst.
Bei Investitionssituationen handelt es sich beim Valutatag weniger um einen Liefertermin als vielmehr um den Tag, an dem der Wert des Vermögenswerts zum Zwecke des Initiierens eines Kaufs oder Verkaufs bestimmt wird. Beispielsweise hilft das Valutadatum im Devisenhandel, den Wechselkurs festzulegen, der als Grundlage für den Handel verwendet wird. Dies bedeutet, dass, wenn das Geschäft heute abgeschlossen wird und der Wechselkurs morgen stattfindet, diese Änderung keine Auswirkungen auf die Transaktion hat. Ein ähnlicher Ansatz wird bei der Bestimmung des Wertstellungsdatums in Bezug auf Terminkontrakte und verschiedene Arten von Optionen auf Aktien oder Anleihen gefunden.
Das Valutadatum hat im Zusammenhang mit allgemeinen Rechnungslegungsprozessen mit dem Wirksamwerden einer Kontoeröffnung zu tun. Dieses Datum kann oder kann nicht das tatsächliche Datum sein, an dem eine Transaktion stattgefunden hat, obwohl dies häufig der Fall ist. Zu anderen Zeiten kann das Datum mit dem Buchungsdatum übereinstimmen. zu anderen Zeiten kann es das Datum widerspiegeln, an dem eine Transaktion eingeleitet wurde, oder möglicherweise das Datum, an dem die Transaktion abgeschlossen wurde.
In jeder Situation wird das Valutadatum verwendet, um effektiv einen Zeitpunkt festzulegen, an dem der Wert oder der Wert in Bezug auf die Transaktion bestimmt wird. Durch die Verwendung verschiedener Mittel zur Bestimmung dieses Datums können Vermögenswerte gehandelt und Transaktionen durchgeführt werden, als handele es sich um Vermögenswerte mit festen Werten. Während die Richtlinien zur Bestimmung des Datums von Kultur zu Kultur leicht variieren, besteht der Schlüssel darin, bei der Bewertung aller Transaktionen mit Vermögenswerten mit schwankenden Preisen einen einheitlichen Prozess anzuwenden und diesen Prozess auf jede Transaktion anzuwenden, die in den Buchungsunterlagen erfasst ist des Einzelnen oder der Firma.