Was ist ein Wertdatum?

Ein Wertdatum ist das Datum, an dem der Wert eines Produkts oder Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Kaufs oder verkauften Vermögens bestimmt wird. Der Begriff wird verwendet, um sich auf verschiedene Arten von finanziellen Situationen zu beziehen, wobei spezifische Anwendungen bei Investitionen, Bankgeschäften und in der allgemeinen Buchhaltung festgestellt werden. In jedem Fall hilft das Wertdatum, einen bestimmten Zeitpunkt zu identifizieren, in dem der Wert des Vermögenswerts aufgezeichnet wird und die Transaktion abgeschlossen werden kann.

In Bezug auf Banksituationen hat das Wertdatum normalerweise mit dem tatsächlichen Datum zu tun, an dem die Mittel gehandelt werden und Eigentum des neuen Eigentümers werden. Dies unterscheidet sich oft vom Transaktionsdatum, das sich auf das Datum bezieht, an dem die Transaktion eingeleitet wird. Mit dem Wert -Datum wird die Transaktion als vollständig angesehen und die Aktivität in den Buchhaltungsunterlagen sowohl des Käufers als auch des Verkäufers aufgezeichnet.

mit InvestierenIn Situationen geht es bei dem Wert -Datum unter einem Liefertermin und mehr zu dem Datum, an dem der Wert oder Wert des Vermögenswerts für die Einleitung eines Kaufs oder Verkaufs festgelegt wird. Zum Beispiel hilft das Wertdatum des Währungshandels, den Wechselkurs zu beheben, der als Grundlage für den Handel verwendet wird. Dies bedeutet, dass diese Veränderung keinen Einfluss auf die Transaktion hat, wenn der Deal heute getroffen wird und der Austauschsatz stattfindet. Ein ähnlicher Ansatz wird bei der Ermittlung des Wertdatums im Zusammenhang mit Futures -Verträgen und verschiedenen Arten von Optionen für Aktien oder Anleihen festgestellt.

In Bezug auf allgemeine Rechnungslegungsprozesse hat das Wertdatum damit zu tun, wenn ein Eintrag in ein bestimmtes Konto in Kraft tritt. Dieses Datum kann das tatsächliche Datum sein, an dem eine Transaktion stattfand, obwohl dies häufig der Fall ist. Zu anderen Zeiten kann das Datum mit dem Posting -Datum zusammenfallen. Zu anderen Zeiten kann es das Datum widerspiegeln, an dem eine Transaktion eingeleitet wurde, oder möglicherweise das Datum, an demDie Transaktion wurde abgeschlossen.

In jeder Situation wird das Wertdatum verwendet, um einen Zeitpunkt effektiv festzulegen, an dem der Wert oder Wert in Bezug auf die Transaktion bestimmt wird. Durch die Verwendung verschiedener Mittel zur Bestimmung dieses Datums können Vermögenswerte und Durchführung von Transaktionen mit festen Werten gehandelt werden. Während die Richtlinien darüber, wie das Datum ermittelt wird, von einer Kultur zu einer anderen unterschiedlich sein, besteht der Schlüssel darin, einen einheitlichen Prozess bei der Bewertung aller Transaktionen mit Vermögenswerten mit schwankenden Preisen zu verwenden und diesen Prozess auf jede Transaktion anzuwenden, die in den Buchhaltungsunterlagen des Einzelnen oder des Unternehmens aufgezeichnet wird.