O que é uma data de valor?
Uma data de valor é a data usada para determinar o valor de um produto ou ativo no momento em que é comprado ou vendido. O termo é usado para se referir a vários tipos diferentes de situações financeiras, com aplicativos específicos encontrados com investimentos, transações bancárias e em contabilidade geral. Em cada instância, a data do valor ajuda a identificar um momento específico no tempo em que o valor do ativo é registrado e a transação se torna possível concluir.
Em termos de situações bancárias, a data do valor normalmente tem a ver com a data real de que os fundos são negociados e se tornam propriedade do novo proprietário. Isso geralmente é diferente da data da transação, que se refere à data em que a transação é iniciada. Com a data do valor, a transação é considerada completa e a atividade é registrada nos registros contábeis do comprador e do vendedor.
com investimentoSituações, a data do valor é menor sobre uma data de entrega e mais sobre a data em que o valor ou o valor do ativo é determinado para os fins de iniciar uma compra ou venda. Por exemplo, a data do valor na negociação de moeda ajuda a corrigir a taxa de câmbio usada como base para o comércio. Isso significa que, se o acordo for fechado hoje e a taxa de câmbio ocorrer amanhã, essa mudança não afeta a transação. Uma abordagem semelhante é encontrada ao determinar a data do valor, relacionada a contratos futuros e vários tipos de opções em ações ou títulos.
No que se refere aos processos contábeis gerais, a data do valor tem a ver com quando uma entrada em uma conta específica entra em vigor. Esta data pode ou não ser a data real em que ocorreu uma transação, embora esse seja frequentemente o caso. Em outros momentos, a data pode coincidir com a data de publicação; em outros momentos, pode refletir a data em que uma transação foi iniciada, ou possivelmente a data queA transação foi concluída.
Em cada situação, a data do valor é usada para estabelecer efetivamente um ponto no tempo em que o valor ou o valor relacionado à transação é determinado. O uso de vários meios para determinar essa data permite negociar ativos e realizar transações como se os ativos com valores fixos estivessem envolvidos. Embora as políticas sobre como a data seja determinada varie um pouco de uma cultura para outra, a chave é usar um processo uniforme na avaliação de todas as transações que envolvem ativos com preços flutuantes e aplique esse processo a cada transação registrada nos registros contábeis do indivíduo ou empresa.