O que é uma data de valor?

Data do valor é a data usada para determinar o valor de um produto ou ativo no momento em que é comprado ou vendido. O termo é usado para se referir a vários tipos diferentes de situações financeiras, com aplicações específicas encontradas em investimentos, transações bancárias e na contabilidade geral. Em cada instância, a data do valor ajuda a identificar um momento específico em que o valor do ativo é registrado e a transação torna-se possível de ser concluída.

Em termos de situações bancárias, a data-valor normalmente tem a ver com a data real em que os fundos são negociados e se tornam propriedade do novo proprietário. Isso geralmente é diferente da data da transação, que se refere à data em que a transação é iniciada. Com a data do valor, a transação é considerada concluída e a atividade é registrada nos registros contábeis do comprador e do vendedor.

Nas situações de investimento, a data do valor é menor sobre a data de entrega e mais sobre a data em que o valor ou o valor do ativo é determinado com a finalidade de iniciar uma compra ou venda. Por exemplo, a data do valor na troca de moedas ajuda a fixar a taxa de câmbio usada como base para a negociação. Isso significa que, se o negócio for fechado hoje e a taxa de câmbio ocorrer amanhã, essa mudança não afetará a transação. Uma abordagem semelhante é encontrada ao determinar a data do valor relacionada a contratos futuros e vários tipos de opções em ações ou títulos.

No que se refere aos processos contábeis gerais, a data do valor tem a ver com a entrada em vigor de uma conta específica. Essa data pode ou não ser a data real em que uma transação ocorreu, embora esse geralmente seja o caso. Em outros momentos, a data pode coincidir com a data de lançamento; em outros momentos, pode refletir a data em que uma transação foi iniciada ou possivelmente a data em que a transação foi concluída.

Em cada situação, a data do valor é usada para estabelecer efetivamente um ponto no tempo em que o valor ou valor relacionado à transação é determinado. O uso de vários meios para determinar essa data torna possível negociar ativos e realizar transações como se ativos com valores fixos estivessem envolvidos. Embora as políticas sobre como a data seja determinada variem um pouco de uma cultura para outra, a chave é fazer uso de um processo uniforme na avaliação de todas as transações envolvendo ativos com preços flutuantes e aplicar esse processo a cada transação registrada nos registros contábeis. do indivíduo ou empresa.