Vad är ett värde-datum?

Ett värdedatum är det datum som används för att bestämma värdet på en produkt eller tillgång vid den tidpunkt då den köps eller säljs. Termen används för att hänvisa till flera olika typer av ekonomiska situationer, med specifika applikationer som finns med investeringar, banktransaktioner och i allmän redovisning. I varje fall hjälper värdesdatumet att identifiera en specifik tidpunkt när tillgångens värde registreras och transaktionen blir möjlig att slutföra.

När det gäller banksituationer har värdesdagen normalt att göra med det faktiska datumet för att fonder handlas och blir den nya ägarens egendom. Detta skiljer sig ofta från transaktionsdatumet, som hänvisar till det datum då transaktionen inleds. Med värdedatumet anses transaktionen vara fullständig och aktiviteten registreras i både köparens och säljarens bokföringsregister.

I investeringssituationer handlar värdet mindre om ett leveransdatum och mer om det datum då tillgångens värde eller värde bestäms i syfte att inleda ett köp eller försäljning. Värdedatumet i valutahandel hjälper till exempel att fastställa den växelkurs som ligger till grund för handeln. Detta innebär att om avtalet träffas idag och växelkursen sker i morgon, påverkar inte förändringen transaktionen. Ett liknande tillvägagångssätt finns när man fastställer värdesdatumet när det gäller futuresavtal och olika typer av optioner på aktier eller obligationer.

Eftersom det hänför sig till allmänna redovisningsprocesser har värdetiden att göra med när en post till ett specifikt konto träder i kraft. Detta datum kan eller inte vara det faktiska datumet för en transaktion, även om detta ofta är fallet. Vid andra tillfällen kan datumet sammanfalla med bokningsdatumet; vid andra tillfällen kan det återspegla det datum då en transaktion inleddes eller eventuellt dagen då transaktionen avslutades.

I varje situation används värdedatumet för att effektivt fastställa en tidpunkt där värdet eller värdet relaterat till transaktionen bestäms. Att använda olika sätt för att bestämma detta datum gör det möjligt att handla tillgångar och genomföra transaktioner som om tillgångar med fast värde är involverade. Medan principer för hur datumet fastställs varierar något från en kultur till en annan, är nyckeln att använda en enhetlig process för att utvärdera alla transaktioner som involverar tillgångar med fluktuerande priser, och tillämpa den processen på varje transaktion som registreras i redovisningen. av individen eller företaget.