Was ist eine Direktinvestition?
Mit Direktinvestitionen kann ein Unternehmen oder eine vermögende Person Geld für Einkommens- oder Steuerzwecke in ein anderes Unternehmen investieren. Große Organisationen oder Unternehmen sind häufige Nutzer des Direktinvestitionsprozesses. Dieser Prozess ermöglicht es einem Unternehmen, die Kontrolle über andere Unternehmen zu erlangen, was dem Anlegerunternehmen effektiv hilft, seinen wirtschaftlichen Fußabdruck zu verbessern. Zwei übliche Möglichkeiten, um diese Art von Investitionen zu tätigen, sind der Kauf eines großen Aktienblocks oder die Verwendung einer vertraglichen Vereinbarung, die es der Anlegergesellschaft ermöglicht, dem anderen externes Kapital zur Verfügung zu stellen.
Der Kauf von Anteilen über den Direktinvestitionsprozess erfolgt häufig über einen Dividenden-Reinvestitionsplan oder einen Direktbeteiligungsplan. Die erste Option ermöglicht es einem Unternehmen oder einem einzelnen Großinvestor, Anteile an einem Unternehmen zu erwerben und die aus den Anteilen erzielten Dividenden oder Kapitalgewinne wieder in das investierte Unternehmen zu investieren. Dies erfordert die Nutzung eines Maklerhauses, damit der Anleger den ersten Kauf von Aktien tätigen kann. Danach investiert das Unternehmen, das die Aktien verkauft, die Dividenden und Aktiengewinne einfach von selbst wieder.
Ein Nachteil dieser Direktinvestition ist, dass die investierende Gesellschaft keine Kontrolle über ihre Investition hat. Dividenden und Aktiengewinne können auftreten, wenn die Aktien des investierten Unternehmens extrem hoch sind. Dies führt zu weniger zusätzlichen gekauften Aktien und einer geringeren Gesamtinvestition. Dieser Plan ist daher nicht vorteilhaft, wenn die Aktien des investierten Unternehmens weiter steigen und der Investor weniger in der Lage ist, aus seiner Investition Kapital zu schlagen.
Direktbeteiligungspläne sind in einem modernen Geschäftsumfeld nicht so verbreitet, da es sich in erster Linie um Steueroasen handelte. Änderungen an diesem Investitionsplan verringern jedoch die Vorteile, die ein Unternehmen bei einer Direktinvestition erhält, indem es Partner in Bezug auf den Cashflow und die Steuervorteile eines anderen Unternehmens wird. Darüber hinaus waren diese Investitionspläne in der Immobilien- und Energiebranche häufiger. Diese Beschränkungen schränken auch die aus diesem Investitionsplan gezahlten Vorteile ein.
Eine große Direktinvestition in ein Unternehmen über eine beliebige Methode kann dazu führen, dass ein Unternehmen sein Finanzberichtssystem anpassen muss. Die nationalen Rechnungslegungsstandards bestimmen, wie die investierende Gesellschaft ihre Investition im Jahresabschluss ausweisen muss. Es gibt jedoch einige grundlegende Standards. Beispielsweise führt eine Beteiligung von weniger als 25 Prozent höchstwahrscheinlich dazu, dass das investierende Unternehmen die Investition als Eigenkapitalanteil ausweist. Zwischen 26 und 50 Prozent kann das Unternehmen die Investition als Management-Anteil melden, wenn das investierende Unternehmen eine Entscheidung über das andere Unternehmen beeinflussen kann. Eigentümeranteile von mehr als 50 Prozent können zu einer Mutter-Tochter-Beziehung führen. Dies erfordert, dass die Muttergesellschaft die Finanzinformationen des Tochterunternehmens in einem einzigen Konzernabschluss ausweist.