Was ist ein ausländischer Steuerabzug?
Ein ausländischer Steuerabzug ist eine Möglichkeit für Steuerzahler, die Kosten einer Steuer, die sie an eine ausländische Regierung zahlen, abzuschreiben. Die Regierungen verlangen häufig von den Bürgern, dass sie Steuern auf jedes Einkommen zahlen, das sie verdienen, unabhängig davon, wo sie es verdienen. Ein Steuerabzug im Ausland und die damit verbundene Steuergutschrift im Ausland schützen sie vor Doppelbesteuerung. Für viele Steuerzahler ist ein Steuerabzug im Ausland weniger wertvoll als die Inanspruchnahme der Steuergutschrift im Ausland, aber der Abzug kann mehr ausländische Steuern als die Steuergutschrift abdecken.
Anstelle eines Steuerabzugs aus dem Ausland beantragen viele Steuerzahler stattdessen eine Steuergutschrift aus dem Ausland. Ein Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen und eine Gutschrift mindert die tatsächlich fällige Einkommensteuer, sodass die Inanspruchnahme einer Gutschrift viel wertvoller sein kann. Wenn zum Beispiel ein Steuerpflichtiger, dessen Einkommenssteuer 25 Prozent seines Einkommens betrug, 1.000 US-Dollar (USD) an ausländischer Steuer abzog, könnte er 250 USD an Einkommenssteuer sparen. Wenn der Steuerzahler stattdessen eine ausländische Steuergutschrift in Anspruch nimmt, verringert dies seine Steuerschuld um 1.000 USD.
Die Vorschriften für ausländische Steuerabzüge können je nach Land des Steuerpflichtigen und dem anderen Land oder den Ländern, in die er / sie die Einkommensteuer entrichtet hat, variieren. Obwohl der Standard etwas nebulös ist, ist im Allgemeinen jede Steuer erlaubt, die der Einkommensteuer entspricht. Einige Steuern können möglicherweise nicht abgezogen oder gutgeschrieben werden, einschließlich Steuern, die an Regierungen gezahlt werden, mit denen das Heimatland des Steuerzahlers keine diplomatischen Beziehungen unterhält. Obwohl ein ausländischer Steuerabzug in der Regel erheblich weniger wert ist als eine Gutschrift, ist er immer noch besser, als nichts zu fordern. Steuerabzüge und Steuergutschriften im Ausland gehören zu den kompliziertesten Abgabeteilen. Daher sollte ein Steuerpflichtiger, der Steuern an ein ausländisches Land gezahlt hat, einen Steuerfachmann konsultieren, um festzustellen, ob er einen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift im Ausland beantragen und sicherstellen soll dass alle Gesetze und Vorschriften befolgt werden.
Um einen ausländischen Steuerabzug geltend zu machen, muss ein Steuerpflichtiger in den USA die Abzüge in einem Anhang A aufführen und die 1040-Steuererklärung in Langform einreichen. Der Steuerzahler muss sich auch dafür entscheiden, die ausländische Steuergutschrift nicht in Anspruch zu nehmen. In diesem Fall kann der Steuerpflichtige alle förderfähigen ausländischen Steuern, die er in Zeile 8 des Anhangs A gezahlt hat, abschreiben und sein steuerpflichtiges Einkommen in den USA um diesen Betrag verringern. Steuerzahler in anderen Ländern haben möglicherweise ähnliche Formulare, die mit denselben Informationen ausgefüllt werden können.