Was ist Rechnungsfinanzierung?
Rechnungsfinanzierung ist der Zugang zu Bargeld durch den Verkauf von Rechnungen oder von Darlehen, die durch Rechnungen als Sicherheit hinterlegt sind. Unternehmen können dieses Tool verwenden, um den Cashflow zu verbessern und die mit ausstehenden Forderungen verbundenen Risiken zu verringern. Zahlreiche Finanzinstitute bieten es ihren Kunden an. Wie bei anderen Finanztransaktionen ist es ratsam, Angebote von mehreren Unternehmen einzuholen, um mehr über das Produkt- und Dienstleistungsangebot zu erfahren, bevor Sie einen Vertrag abschließen.
Eine Form der Rechnungsfinanzierung ist das Factoring. Dabei erwirbt ein Dritter direkt Forderungen gegen ein Unternehmen mit einem Abschlag. Das Unternehmen nimmt sie aus den Büchern, obwohl es einen Bruchteil ihres Nennwerts akzeptiert. Der Faktor ist wiederum für die Erhebung der Beträge verantwortlich. Viele Unternehmen verwenden keine Regressfinanzierung, bei der der Faktor nicht zum ursprünglichen Verkäufer zurückkehren kann, um eine Zahlung zu verlangen, wenn er die Schulden nicht begleichen kann.
Eine weitere Option ist die Rechnungsdiskontierung, bei der ein Unternehmen einen Kredit aufnimmt, bei dem ausstehende Rechnungen als Sicherheit dienen. Das Unternehmen verwendet das Darlehen zur Finanzierung von Aktivitäten, während es daran arbeitet, Mittel für die Rückzahlung der Darlehen zu sammeln. Im Falle eines Kreditausfalls kann der Kreditgeber Rechnungen beschlagnahmen und diese zur Deckung der Kreditkosten verwenden. In der Regel werden die Rechnungen durch das Darlehen abgezinst. Wenn ein Unternehmen beispielsweise über Forderungen in Höhe von 10.000 US-Dollar (USD) verfügt, kann es nicht auf ein vollständiges Darlehen in Höhe von 10.000 USD zugreifen.
An beiden Prozessen ist ein Dritter außerhalb des Unternehmens und seiner ausstehenden Schuldner beteiligt. Unternehmen, die sich auf Rechnungsfinanzierung spezialisiert haben, handeln in der Regel mit großen Beträgen und hohem Volumen, damit sich diese Transaktionen lohnen. Ihre Geschäftsbedingungen können variieren, abhängig von einer Reihe von Parametern, die vom Kreditgeber festgelegt wurden. Es ist wichtig, den Rabatt auf Rechnungen sowie die Laufzeit zu berücksichtigen, wenn Rechnungsfinanzierung für den Zugriff auf Mittel für geschäftliche Aktivitäten verwendet wird.
Die Gutschrift des Kunden ist in diesen Fällen von geringerem Interesse als die Gutschrift seiner Schuldner bei der Rechnungsfinanzierung. Ein Unternehmen, das beispielsweise Factoring-Services nutzen möchte, muss nachweisen können, dass die ausstehenden Konten wahrscheinlich ausgezahlt werden. Selbst wenn das Unternehmen über eine hervorragende Bonität verfügt, kann der Faktor den Kauf von Rechnungen ablehnen, was zu einem Kampf um Inkasso führen wird. Ebenso müssen Unternehmen, die Kredite beantragen möchten, nachweisen können, dass die Rechnungen höchstwahrscheinlich zurückgezahlt werden, wodurch die Erfüllung von Schulden möglich wird.