¿Qué es una asociación mutua?
Una asociación mutua es principalmente una organización, generalmente una empresa, que es propiedad de sus miembros o clientes. Esto difiere de una empresa privada, que generalmente es propiedad de unos pocos funcionarios superiores, o una empresa que cotiza en bolsa, propiedad de accionistas. En general, una asociación mutua no solo trabajará para obtener las mayores ganancias posibles, aunque a veces este es el caso.
Una forma común de asociación mutua es la compañía de seguros mutua. Esto es propiedad de clientes en lugar de accionistas. En teoría, los clientes, que son todos titulares de pólizas de la compañía, tienen la última palabra sobre cómo se maneja el negocio. En la práctica, muchas de estas empresas operan como cualquier otro negocio, con la alta gerencia y los ejecutivos que toman la mayoría de las decisiones importantes.
Técnicamente, esta asociación mutua es una empresa sin fines de lucro. Esto se debe a que el dinero sobrante no se registra como ganancia ni se paga como dividendo en acciones. En cambio, se divide entre los miembros, ya sea como un pago en efectivo o como un descuento en las tarifas de servicio, como las primas más bajas para los clientes de seguros. En un momento, algunas asociaciones mutuas pudieron evitar pagar impuestos sobre el dinero que ganaban. Hoy en día, la mayoría de las asociaciones mutuas pagan impuestos basados en una fórmula que tiene en cuenta su participación en el mercado y los impuestos generales pagados en toda la industria relevante.
Una asociación mutua que se basa en préstamos hipotecarios se conoce como una compañía de ahorro y préstamo en los Estados Unidos y una sociedad de construcción en el Reino Unido. Muchas asociaciones mutuas anteriores en esta categoría han optado por convertirse en bancos de comercio público, un proceso conocido como desmutualización. Otra variación de la asociación mutua es la sociedad amiga. En la mayoría de los casos, estos grupos se originaron en pequeña escala y operaron con un propósito social; por ejemplo, proteger a los miembros contra la pérdida de ingresos por enfermedad o proporcionar gastos para funerales. Hoy, algunas sociedades amistosas se han convertido en negocios a gran escala que ofrecen servicios financieros con poca o ninguna conexión social entre los miembros.
Es importante tener en cuenta que la definición primaria y la explicación de la asociación mutua en este artículo se refieren a los Estados Unidos. Tanto el término en sí como el concepto descrito se utilizan en otros países. Sin embargo, existen variaciones tanto en lo que significa el término en un contexto legal como en cómo funciona el concepto en la práctica en diferentes países. El término no debe confundirse con un fondo mutuo, un tipo de inversión que gestiona un grupo de dinero de múltiples inversores.