¿Cómo creo un informe de análisis de relación?
Un informe de análisis de relación incluye fórmulas matemáticas que desglosan los estados financieros de una empresa. Para crear un informe utilizable, los contadores y los analistas de finanzas deben seguir algunos pasos básicos. Estos pasos incluyen identificar claramente los datos en revisión, separar los datos revisados por grupos de relación y establecer comparaciones con las relaciones con un punto de referencia. Pueden ser posibles otros pasos menores, por lo que el informe coincide con los diseños y necesidades de los usuarios finales. Los propietarios, ejecutivos y gerentes deben poder leer y comprender el informe de análisis de la relación en un formato familiar para ellos.
Los estados financieros a menudo contienen un gran conjunto de números, divulgaciones y otra información para las partes interesadas. Si bien un informe de tendencia puede mostrar si los estados financieros actuales contienen datos que están aumentando o disminuyendo, se puede encontrar una falta de puntos de referencia aquí. El informe de análisis de relación presenta puntos de referencia que demuestran si las partes específicas de una empresa están mejor o peor que un TIM anteriorE Período. Los inversores a menudo usan relaciones para evaluar la fortaleza financiera de una empresa. La disminución de las relaciones puede indicar dificultades financieras a menos que una empresa cambie sus operaciones a empresas más rentables.
Los grupos de relación múltiple son posibles en un informe de análisis de relación. Los grupos más comúnmente vistos en este informe son liquidez, facturación de activos, apalancamiento financiero y rentabilidad. Cada grupo de relación utiliza datos específicos tomados de los estados financieros de la Compañía. Los contadores colocan todas las proporciones calculadas bajo sus respectivos encabezados o grupos de proporciones. Las relaciones específicas generalmente no tienen orden, ya que los contadores pueden calcular las que consideren más importantes para cada grupo específico en el informe.
Las relaciones financieras calculadas por su cuenta son típicamente inútiles. Por ejemplo, si un informe de análisis de relación simplemente contiene un conjunto de relaciones junto a los datos financieros, los números no tienen sentido. ContadorS debe dibujar una comparación con alguna otra cifra para que los números realmente tengan significado. Por ejemplo, un conjunto común de información sobre el informe es colocar el promedio de la industria para cada relación junto a las relaciones de la compañía. De esta manera, el informe de análisis de relación proporciona puntos de referencia para analizar el desempeño financiero de la compañía.
Los contadores pueden preparar un informe de análisis de relación mensualmente. El informe se suma a las finanzas estándar de la compañía. Las relaciones financieras tienden a ser un informe más interno, aunque las partes interesadas externas pueden preparar sus propios informes si lo desean. Los estados financieros publicados públicamente deben ofrecer los datos requeridos para la preparación de las relaciones financieras.