Jak utworzyć raport z analizy współczynników?
Raport analizy proporcji zawiera wzory matematyczne, które dzielą sprawozdania finansowe firmy. Aby utworzyć przydatny raport, księgowi i analitycy finansowi muszą wykonać kilka podstawowych kroków. Kroki te obejmują jednoznaczną identyfikację danych podlegających przeglądowi, oddzielenie danych poddanych przeglądowi według grup współczynników oraz porównanie porównań ze stosunkami do poziomu odniesienia. Możliwe są inne drobne kroki, aby raport pasował do projektów i potrzeb użytkowników końcowych. Właściciele, kierownictwo i kierownicy muszą być w stanie odczytać i zrozumieć raport z analizy współczynników w znanym im formacie.
Sprawozdania finansowe często zawierają duży zestaw liczb, ujawnień i innych informacji dla interesariuszy. Chociaż raport trendów może pokazywać, czy bieżące sprawozdania finansowe zawierają dane, które rosną lub maleją, można tutaj znaleźć brak wskaźników porównawczych. Raport analizy współczynników przedstawia wskaźniki, które pokazują, czy określone części firmy są lepsze lub gorsze niż w poprzednim okresie. Inwestorzy często wykorzystują wskaźniki do oceny siły finansowej firmy. Zmniejszenie wskaźników może wskazywać na trudności finansowe, chyba że firma zmieni swoją działalność na bardziej dochodowe przedsięwzięcia.
Wiele grup współczynników jest możliwych w raporcie analizy współczynników. Grupy najczęściej spotykane w tym raporcie to płynność, obrót aktywami, dźwignia finansowa i rentowność. Każda grupa wskaźników wykorzystuje określone dane zaczerpnięte ze sprawozdań finansowych spółki. Księgowi umieszczają wszystkie wskaźniki obliczone pod ich odpowiednimi nagłówkami lub grupami wskaźników. Określone wskaźniki zwykle nie mają kolejności, ponieważ księgowi mogą obliczyć te, które uznają za najważniejsze dla każdej określonej grupy w raporcie.
Obliczone samodzielnie wskaźniki finansowe są zazwyczaj bezużyteczne. Na przykład, jeśli raport analizy proporcji zawiera po prostu zestaw wskaźników obok danych finansowych, liczby nie mają znaczenia. Księgowi muszą narysować porównanie z jakąś inną liczbą, aby liczby rzeczywiście miały znaczenie. Na przykład wspólnym zestawem informacji w raporcie jest umieszczenie średniej branżowej dla każdego wskaźnika obok wskaźników firmy. W ten sposób raport analizy współczynników stanowi punkty odniesienia do analizy wyników finansowych firmy.
Księgowi mogą przygotowywać raport analizy współczynników co miesiąc. Raport stanowi uzupełnienie standardowych danych finansowych spółki. Wskaźniki finansowe są z reguły bardziej wewnętrznymi raportami, chociaż zewnętrzni interesariusze mogą przygotowywać własne raporty, jeśli chcą. Publicznie opublikowane sprawozdania finansowe powinny zawierać dane niezbędne do przygotowania wskaźników finansowych.