Como criar um relatório de análise de proporção?

Um relatório de análise de proporção inclui fórmulas matemáticas que detalham as demonstrações financeiras de uma empresa. Para criar um relatório utilizável, contadores e analistas financeiros precisam seguir algumas etapas básicas. Essas etapas incluem a identificação clara dos dados sob revisão, a separação dos dados revisados ​​por grupos de índices e a comparação de índices com um índice de referência. Outras etapas menores podem ser possíveis, para que o relatório corresponda aos projetos e necessidades dos usuários finais. Proprietários, executivos e gerentes devem poder ler e entender o relatório de análise de proporção em um formato familiar a eles.

As demonstrações financeiras geralmente contêm um grande conjunto de números, divulgações e outras informações para as partes interessadas. Embora um relatório de tendências possa mostrar se as demonstrações financeiras atuais contêm dados que estão aumentando ou diminuindo, uma falta de benchmarks pode ser encontrada aqui. O relatório de análise de índices apresenta parâmetros de desempenho que demonstram se partes específicas de uma empresa estão melhor ou pior do que em um período anterior. Os investidores costumam usar índices para avaliar a força financeira de uma empresa. Os índices decrescentes podem indicar dificuldades financeiras, a menos que uma empresa mude suas operações para empreendimentos mais lucrativos.

Vários grupos de taxas são possíveis em um relatório de análise de taxas. Os grupos mais vistos neste relatório são liquidez, rotatividade de ativos, alavancagem financeira e lucratividade. Cada grupo de índices usa dados específicos extraídos das demonstrações financeiras da empresa. Os contadores colocam todos os índices calculados sob seus respectivos títulos ou grupos de índices. Os índices específicos normalmente não têm ordem, pois os contadores podem calcular os que considerarem mais importantes para cada grupo específico no relatório.

Os índices financeiros calculados sozinhos são geralmente inúteis. Por exemplo, se um relatório de análise de índices simplesmente contiver um conjunto de índices próximo aos dados financeiros, os números não terão significado. Os contadores devem fazer uma comparação com outra figura para que os números tenham realmente significado. Por exemplo, um conjunto comum de informações no relatório é colocar a média do setor para cada proporção ao lado das taxas da empresa. Dessa maneira, o relatório de análise de índices fornece parâmetros de referência para analisar o desempenho financeiro da empresa.

Os contadores podem preparar um relatório de análise da proporção mensalmente. O relatório é um complemento às finanças padrão da empresa. Os índices financeiros tendem a ser um relatório mais interno, embora as partes interessadas externas possam preparar seus próprios relatórios, se desejarem. As demonstrações financeiras divulgadas publicamente devem oferecer os dados necessários para a preparação de índices financeiros.