Como faço para criar um relatório de análise de razão?
Um relatório de análise de razão inclui fórmulas matemáticas que dividem as demonstrações financeiras de uma empresa. Para criar um relatório utilizável, os contadores e analistas financeiros precisam seguir algumas etapas básicas. Essas etapas incluem claramente a identificação dos dados em revisão, separando os dados revisados por grupos de proporção e a obtenção de comparações com os índices para uma referência. Outras etapas menores podem ser possíveis para que o relatório corresponda aos projetos e necessidades dos usuários finais. Proprietários, executivos e gerentes devem ser capazes de ler e entender o relatório de análise de razão em um formato familiar para eles.
As demonstrações financeiras geralmente contêm um grande conjunto de números, divulgações e outras informações para as partes interessadas. Embora um relatório de tendência possa mostrar se as demonstrações financeiras atuais contêm dados que estão aumentando ou diminuindo, a falta de parâmetros de referência pode ser encontrada aqui. O relatório de análise de razão apresenta benchmarks que demonstram se partes específicas de uma empresa são melhores ou piores do que um Tim anteriore período. Os investidores geralmente usam índices para avaliar a força financeira de uma empresa. Razões decrescentes podem indicar dificuldades financeiras, a menos que uma empresa altere suas operações para empreendimentos mais lucrativos.
Grupos de proporção múltipla são possíveis em um relatório de análise de razão. Os grupos mais comumente vistos neste relatório são liquidez, rotatividade de ativos, alavancagem financeira e lucratividade. Cada grupo de proporções usa dados específicos retirados das demonstrações financeiras da empresa. Os contadores colocam todos os índices calculados sob seus respectivos títulos ou grupos de proporções. Razões específicos normalmente não têm ordem, pois os contadores podem calcular os que consideram mais importantes para cada grupo específico do relatório.
Os índices financeiros calculados por conta própria são tipicamente inúteis. Por exemplo, se um relatório de análise de razão contiver simplesmente um conjunto de proporções ao lado dos dados financeiros, os números não terão significado. ContadorS deve fazer uma comparação com alguma outra figura para que os números tenham significado. Por exemplo, um conjunto comum de informações sobre o relatório é colocar a média da indústria para cada proporção ao lado dos índices da empresa. Dessa maneira, o relatório de análise de razão fornece benchmarks para analisar o desempenho financeiro da empresa.Os contadores podem preparar um relatório de análise de razão mensalmente. O relatório é um acréscimo às finanças padrão da empresa. Os índices financeiros tendem a ser um relatório mais interno, embora as partes interessadas externas possam preparar seus próprios relatórios, se desejarem. As demonstrações financeiras divulgadas publicamente devem oferecer os dados necessários para a preparação de índices financeiros.