En finanzas, ¿qué es el ascenso?
La devolución es el reembolso de fondos obtenidos ilegalmente. Los reguladores financieros, como la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en los Estados Unidos, son responsables de determinar el monto de los fondos adquiridos a través de medios ilegales para emitir una orden judicial que exige el reembolso de los fondos a las víctimas. Además de aparecer en un contexto financiero, el ascenso también puede surgir en otros casos legales en los que alguien es condenado por participar en actividades ilegales que resultaron en ganancias.
Según la ley, el ascenso es un remedio, no un castigo. Está destinado a cumplir el mal compensando a las personas por sus pérdidas. Las personas sometidas a una orden de devolución generalmente deben pagar intereses, además de devolver los fondos, en un reflejo del hecho de que las personas que fueron estafadas o estafadas perdieron las oportunidades para invertir los fondos legítimamente y obtener intereses u otros retornos.La parte nvicted también puede estar obligada a pagar una multa punitiva como una multa de dinero civil (CMP). El monto de la multa varía según el caso y las decisiones tomadas por un juez. El establecimiento de multas está diseñado para crear consecuencias claras para las personas que obtienen ganancias ilegales, por lo que existe un fuerte incentivo para evitar actividades ilegales. En casos grandes, un juez puede optar por dar un ejemplo de una empresa o individuo recaudando multas muy pesadas además de la devolución.
El proceso de determinar la cantidad que la parte condenada debe pagar es complicado. Las empresas y las personas que obtienen ganancias ilegales generalmente hacen todo lo posible para ocultar la cantidad de esas ganancias y para encubrirlas en legitimidad. Los investigadores y reguladores primero deben distinguir entre ganancias legales e ilegales, y luego rastrear el monto total de las ganancias ilegales. Los fondos son comúnmente DISBURSADO en un fideicomiso administrado por una persona responsable de procesar reclamos hechos por las víctimas y hacer pagos periódicos.
En algunas regiones, la ley fiscal permite a las empresas reclamar el desorden de sus impuestos, aunque no pueden reclamar multas punitivas. Es aconsejable recibir el consejo de un contador capacitado para obtener información sobre cómo informar el ascenso y las sanciones adicionales sobre los libros y cómo manejarlos a efectos fiscales. Las autoridades fiscales analizarán cuidadosamente las reclamaciones fiscales y es importante confirmar que la información se establece de manera clara y precisa.