Wat is disgorgement in financiën?
Disgorgement is de terugbetaling van illegaal verkregen gelden. Financiële toezichthouders zoals de Securities and Exchange Commission (SEC) in de Verenigde Staten zijn verantwoordelijk voor het bepalen van het bedrag van de middelen die op illegale wijze zijn verkregen met het oog op het uitvaardigen van een gerechtelijk bevel dat de terugbetaling van de middelen aan de slachtoffers verplicht stelt. Naast het verschijnen in een financiële context, kan disgorgement ook aan de orde komen in andere juridische gevallen waarin iemand wordt veroordeeld voor het ondernemen van illegale activiteiten die winst hebben opgeleverd.
Volgens de wet is disgorgement een remedie, geen straf. Het is bedoeld om het verkeerde goed te maken door mensen te compenseren voor hun verliezen. Mensen die worden onderworpen aan een bevel tot disgorgement, moeten over het algemeen rente betalen naast het retourneren van het geld, als een weerspiegeling van het feit dat de mensen die werden opgelicht of opgelicht kansen verloren om het geld legitiem te beleggen en rente of ander rendement te verdienen.
De veroordeelde moet niet alleen de fondsen ontkrachten, maar ook een strafboete betalen zoals een civiel geldboete (CMP). De hoogte van de boete varieert afhankelijk van de zaak en de beslissingen van een rechter. Het instellen van boetes is bedoeld om duidelijke consequenties te creëren voor mensen die illegale winst maken, zodat er een sterke stimulans is om illegale activiteiten te voorkomen. In grote gevallen kan een rechter ervoor kiezen om een voorbeeld van een bedrijf of individu te maken door naast de disgorgement zeer zware boetes te heffen.
Het proces van het bepalen van het bedrag dat de veroordeelde moet terugbetalen, is ingewikkeld. Bedrijven en particulieren die illegale winsten maken, doen meestal veel moeite om het bedrag van die winst te verbergen en ze te legitimeren. Onderzoekers en toezichthouders moeten eerst een onderscheid maken tussen legale en illegale winsten en vervolgens het volledige bedrag van de illegale winsten opsporen. De fondsen worden doorgaans uitbetaald aan een trust beheerd door een persoon die verantwoordelijk is voor het verwerken van claims van slachtoffers en het doen van periodieke uitbetalingen.
In sommige regio's kunnen bedrijven op grond van de belastingwetgeving aanspraak maken op disgorgement op hun belastingen, hoewel ze geen aanspraak kunnen maken op boetes. Het is raadzaam om het advies van een getrainde accountant te ontvangen om informatie te krijgen over hoe u disgorgement en extra boetes op de boeken kunt melden en hoe u ermee kunt omgaan voor belastingdoeleinden. Belastingautoriteiten zullen belastingclaims zorgvuldig onderzoeken en het is belangrijk om te bevestigen dat informatie duidelijk en nauwkeurig wordt vermeld.