Wat is disgorgement in financiën?
Disgorgement is de terugbetaling van illegaal verkregen fondsen. Financiële toezichthouders zoals de Securities and Exchange Commission (SEC) in de Verenigde Staten zijn verantwoordelijk voor het bepalen van het bedrag aan fondsen dat is verkregen via illegale middelen om een gerechtelijk bevel uit te geven dat de terugbetaling van de fondsen aan de slachtoffers verplicht. Naast het komen in een financiële context, kan disgorgement ook opkomen in andere juridische gevallen waarin iemand wordt veroordeeld voor het uitvoeren van illegale activiteiten die hebben geleid tot winst.
Volgens de wet is Disgorgement een remedie, geen straf. Het is bedoeld om het verkeerde goed te maken door mensen te compenseren voor hun verliezen. Mensen die worden onderworpen aan een disgorgementbevel, moeten in het algemeen rente betalen naast het retournerenNavicted Party kan ook verplicht zijn om een bestraffende boete te betalen, zoals een civiele geldstraf (CMP). Het bedrag van de boete varieert afhankelijk van de zaak en de beslissingen van een rechter. De oprichting van boetes is ontworpen om duidelijke gevolgen te creëren voor mensen die illegale winst maken, zodat er een sterke stimulans is om illegale activiteiten te voorkomen. In grote gevallen kan een rechter ervoor kiezen om een voorbeeld van een bedrijf of individu te maken door naast de disgorgement zeer zware boetes te heffen.
Het proces van het bepalen van het bedrag dat de veroordeelde partij moet terugbetalen, is ingewikkeld. Bedrijven en personen die illegale winst maken, doen meestal veel moeite om het aantal van die winst te verbergen en om ze in legitimiteit te moorden. Onderzoekers en toezichthouders moeten eerst onderscheid maken tussen juridische en illegale winst en vervolgens het volledige bedrag van de illegale winst opsporen. De fondsen zijn meestal diin een trust beheerd door een persoon die verantwoordelijk is voor het verwerken van claims van slachtoffers en periodieke uitbetalingen doen.
In sommige regio's stelt de belastingwetgeving bedrijven in staat om disgorgement op hun belastingen te claimen, hoewel ze geen punitieve boetes kunnen claimen. Het is raadzaam om het advies van een getrainde accountant te ontvangen om informatie te krijgen over het melden van disgorgement en aanvullende boetes in de boeken en hoe ze om te gaan voor belastingdoeleinden. Belastingautoriteiten zullen belastingclaims zorgvuldig onderzoeken en het is belangrijk om te bevestigen dat informatie duidelijk en nauwkeurig wordt vermeld.