Hvad er disgorgement?

Disgorgement er tilbagebetaling af ulovligt opnåede midler. Finansielle regulatorer som Securities and Exchange Commission (SEC) i USA er ansvarlige for at bestemme mængden af ​​midler, der er erhvervet via ulovlige midler til at udstede en retsafgørelse, der kræver tilbagebetaling af midlerne til ofrene. Ud over at komme op i en finansieringskontekst kan disgorgement også komme op i andre juridiske sager, hvor nogen er dømt for at have deltaget i ulovlige aktiviteter, der resulterede i overskud.

I henhold til loven er Disgorgement et retsmiddel, ikke en straf. Det er beregnet til at gøre det godt med det forkerte ved at kompensere folk for deres tab. Mennesker, der udsættes for en disgorgement -ordre, skal generelt betale renter ud over at returnere midlerne, i en afspejling af det faktum, at de mennesker, der blev svindlet eller svindlet, mistede mulighederne forNvicted parti kan også være påkrævet at betale en straffende bøde som en civil penge -straf (CMP). Mængden af ​​fine varierer afhængigt af sagen og de afgørelser, som en dommer trækker. Oprettelsen af ​​bøder er designet til at skabe klare konsekvenser for mennesker, der tjener ulovligt overskud, så der er et stærkt incitament til at undgå ulovlig aktivitet. I store sager kan en dommer vælge at give et eksempel på et selskab eller en person ved at opkræve meget tunge bøder ud over disgorgementet.

Processen med at bestemme det beløb, som det dømte part skal tilbagebetale, er kompliceret. Virksomheder og enkeltpersoner, der tjener ulovligt overskud, går normalt meget langt for at skjule størrelsen af ​​disse overskud og for at kappe dem i legitimitet. Efterforskere og tilsynsmyndigheder skal først skelne mellem lovlige og ulovlige overskud og derefter spore det fulde beløb af det ulovlige overskud. Midlerne er ofte DISburset til en tillid, der administreres af en person, der er ansvarlig for behandling af krav fremsat af ofre og foretaget periodiske udbetalinger.

I nogle regioner giver skattelovgivningen virksomheder mulighed for at kræve disgorgement på deres skatter, selvom de ikke kan kræve straffende bøder. Det tilrådes at modtage råd fra en uddannet revisor om at få oplysninger om, hvordan man rapporterer disgorgement og yderligere sanktioner på bøgerne, og hvordan man håndterer dem til skatteformål. Skattemyndighederne vil undersøge skattemæssige krav omhyggeligt, og det er vigtigt at bekræfte, at oplysninger er angivet klart og nøjagtigt.