Hvad er disgorgement inden for finansiering?

Disgorgement er tilbagebetaling af ulovligt opnåede midler. Finansielle tilsynsmyndigheder som Securities and Exchange Commission (SEC) i USA er ansvarlige for at bestemme størrelsen af ​​de midler, der er erhvervet med ulovlige midler med henblik på at udstede en retsafgørelse, der kræver tilbagebetaling af midlerne til ofrene. Ud over at komme op i en finansieringssammenhæng kan urimelighed også opstå i andre juridiske sager, hvor nogen er dømt for at have udøvet ulovlige aktiviteter, der resulterede i overskud.

I henhold til loven er disgorgement et middel, ikke en straf. Det er beregnet til at gøre det forkerte ved at kompensere folk for deres tab. Mennesker, der er udsat for en disgorgement-ordre, skal generelt betale renter ud over tilbagelevering af midlerne, i en afspejling af, at de mennesker, der blev svindlet eller svindlet tabte mulighederne for at investere midlerne legitimt og tjene renter eller andre afkast.

Ud over at blive forpligtet til at disgorge midlerne, kan den domfældte også blive forpligtet til at betale en bøde som en civil penge straf (CMP). Bøden varierer afhængigt af sagen og de afgørelser truffet af en dommer. Oprettelse af bøder er designet til at skabe klare konsekvenser for mennesker, der yder ulovlig fortjeneste, så der er et stærkt incitament til at undgå ulovlig aktivitet. I store sager kan en dommer vælge at give et eksempel på et selskab eller en person ved at opkræve meget tunge bøder ud over disgorgementet.

Processen med at bestemme det beløb, som den domfældte skal tilbagebetale, er kompliceret. Virksomheder og enkeltpersoner, der yder ulovlig fortjeneste, bruger normalt meget for at skjule mængden af ​​disse overskud og til at kappe dem i legitimitet. Undersøgere og tilsynsmyndigheder skal først skelne mellem lovlige og ulovlige fortjenester og derefter spore hele beløbet af den ulovlige fortjeneste. Midlerne udbetales sædvanligvis til en tillid, der forvaltes af en person, der er ansvarlig for at behandle krav fremsat af ofre og foretage periodiske udbetalinger.

I nogle regioner tillader skattelovgivningen virksomheder at kræve disgorgement på deres skatter, selvom de ikke kan kræve bøder. Det tilrådes at modtage råd fra en uddannet regnskabsfører for at få information om, hvordan man rapporterer misbilligelse og yderligere bøder på bøgerne, og hvordan man håndterer dem til skatteformål. Skattemyndighederne vil undersøge skattekrav nøje, og det er vigtigt at bekræfte, at oplysningerne anføres klart og nøjagtigt.