Was ist Disgorgement im Finanzbereich?
Disgorgement ist die Rückzahlung von illegal beschafftem Geld. Finanzaufsichtsbehörden wie die US-amerikanische Börsenaufsicht SEC (Securities and Exchange Commission) sind für die Bestimmung des Betrags von Geldern verantwortlich, die mit illegalen Mitteln erworben wurden, um eine gerichtliche Verfügung zu erlassen, die die Rückzahlung der Gelder an die Opfer vorschreibt. Abgesehen davon, dass sie im Finanzkontext auftreten, kann sie auch in anderen Rechtsfällen auftreten, in denen jemand wegen illegaler Aktivitäten verurteilt wird, die zu Gewinnen führen.
Nach dem Gesetz ist Degorgation ein Heilmittel, keine Bestrafung. Es soll das Unrecht wiedergutmachen, indem die Menschen für ihre Verluste entschädigt werden. Personen, die einer Aufhebungsanordnung unterliegen, müssen im Allgemeinen zusätzlich zur Rückgabe der Gelder Zinsen zahlen, was darauf zurückzuführen ist, dass die betrogenen oder betrogenen Personen keine Möglichkeit mehr haben, die Gelder legitim anzulegen und Zinsen oder andere Renditen zu erzielen.
Der Verurteilte muss nicht nur die Gelder ausspucken, er muss möglicherweise auch eine Geldstrafe zahlen, wie zivilrechtliche Geldstrafen (CMP). Die Höhe der Geldbuße hängt vom Einzelfall und den Entscheidungen eines Richters ab. Die Festsetzung von Geldbußen soll eindeutige Konsequenzen für Personen haben, die illegale Gewinne erzielen, so dass ein starker Anreiz besteht, illegale Aktivitäten zu vermeiden. In großen Fällen kann sich ein Richter dafür entscheiden, ein Beispiel für ein Unternehmen oder eine Einzelperson zu machen, indem er zusätzlich zur Degorgation sehr hohe Bußgelder erhebt.
Das Verfahren zur Bestimmung des Betrags, den der Verurteilte zurückzahlen muss, ist kompliziert. Unternehmen und Einzelpersonen, die illegale Gewinne erzielen, unternehmen in der Regel große Anstrengungen, um die Höhe dieser Gewinne zu verschleiern und sie legitim zu machen. Ermittler und Aufsichtsbehörden müssen zuerst zwischen legalen und illegalen Gewinnen unterscheiden und dann den vollen Betrag der illegalen Gewinne aufspüren. Die Mittel werden in der Regel an einen Trust ausgezahlt, der von einer Person verwaltet wird, die für die Bearbeitung der von Opfern erhobenen Ansprüche und die regelmäßige Auszahlung verantwortlich ist.
In einigen Regionen erlaubt das Steuerrecht den Unternehmen, einen Steuerausfall zu fordern, obwohl sie keine Geldbußen geltend machen können. Es ist ratsam, den Rat eines ausgebildeten Buchhalters einzuholen, um Informationen darüber zu erhalten, wie Entfremdung und zusätzliche Strafen in den Büchern gemeldet und steuerlich behandelt werden. Die Steuerbehörden werden Steueransprüche sorgfältig prüfen und es ist wichtig zu bestätigen, dass die Informationen klar und genau angegeben sind.