Em finanças, o que é desgorgimento?

Desgorgamento é o reembolso de fundos obtidos ilegalmente. Reguladores financeiros, como a Securities and Exchange Commission (SEC) nos Estados Unidos, são responsáveis ​​por determinar o valor dos fundos adquiridos por meios ilegais com o objetivo de emitir uma ordem judicial exigindo o reembolso dos fundos às vítimas. Além de surgir em um contexto financeiro, o desgosto também pode surgir em outros casos legais em que alguém é condenado por se envolver em atividades ilegais que resultam em lucros.

De acordo com a lei, o desprezo é um remédio, não um castigo. O objetivo é compensar as pessoas por suas perdas. As pessoas sujeitas a uma ordem de desgosto geralmente devem pagar juros, além de devolver os fundos, refletindo o fato de que as pessoas que foram enganadas ou fraudadas perderam oportunidades de investir os fundos legitimamente e obter juros ou outros retornos.

Além de ser obrigado a desembolsar os fundos, a parte condenada também pode ser obrigada a pagar uma multa punitiva como uma multa por dinheiro civil (CMP). O valor da multa varia de acordo com o caso e as decisões tomadas por um juiz. O estabelecimento de multas foi criado para criar conseqüências claras para as pessoas que obtêm lucros ilegais, para que haja um forte incentivo para evitar atividades ilegais. Em casos grandes, um juiz pode optar por dar o exemplo de uma empresa ou indivíduo, aplicando multas muito pesadas, além do desgosto.

O processo de determinação da quantia que a parte condenada deve reembolsar é complicado. As empresas e indivíduos que obtêm lucros ilegais costumam fazer grandes esforços para ocultar o valor desses lucros e encobri-los em legitimidade. Investigadores e reguladores devem primeiro distinguir entre lucros legais e ilegais e, em seguida, rastrear o valor total dos lucros ilegais. Os fundos geralmente são desembolsados ​​em um fundo gerenciado por uma pessoa responsável pelo processamento de reivindicações feitas pelas vítimas e por pagamentos periódicos.

Em algumas regiões, a legislação tributária permite que as empresas reivindiquem o pagamento de seus impostos, embora não possam reivindicar multas punitivas. É aconselhável receber o conselho de um contador treinado para obter informações sobre como denunciar desgorgimento e multas adicionais nos livros e como lidar com eles para fins fiscais. As autoridades fiscais analisarão cuidadosamente as reivindicações fiscais e é importante confirmar que as informações são declaradas de forma clara e precisa.