Vad är disgorgement inom finansiering?

Disgorgement är återbetalning av olagligt erhållna medel. Finansiella tillsynsmyndigheter som Securities and Exchange Commission (SEC) i USA är ansvariga för att bestämma beloppet för medel som förvärvats med olagliga medel i syfte att utfärda ett domstolsbeslut som kräver återbetalning av medlen till offren. Förutom att komma upp i ett finansiellt sammanhang kan missnöje också uppstå i andra rättsliga fall där någon är dömd för att bedriva olaglig verksamhet som resulterade i vinst.

Enligt lagen är disgorgement ett botemedel, inte en straff. Det är avsett att göra gott på fel genom att kompensera människor för deras förluster. Människor som utsätts för en disgorgement-order måste i allmänhet betala ränta förutom att återlämna medlen, i en återspegling av det faktum att de människor som blev lurade eller svindlade förlorade på möjligheterna att investera fonderna legitimt och tjäna ränta eller annan avkastning.

Utöver att de är skyldiga att avstå från medlen kan den dömda parten också bli skyldig att betala en böter som en civil penningstraff (CMP). Bötesbeloppet varierar beroende på ärendet och besluten av en domare. Upprättandet av böter är utformat för att skapa tydliga konsekvenser för människor som gör olagliga vinster, så att det finns ett starkt incitament att undvika olaglig verksamhet. I stora fall kan en domare välja att göra ett exempel på ett företag eller en individ genom att ta ut mycket tunga böter utöver disgorgementen.

Processen att bestämma det belopp som den dömda måste återbetala är komplicerat. Företag och individer som gör olagliga vinster brukar göra mycket för att dölja mängden av dessa vinster och för att täcka dem i legitimitet. Undersökare och tillsynsmyndigheter måste först skilja mellan lagliga och olagliga vinster och sedan spåra upp hela beloppet av de olagliga vinsterna. Fonderna betalas vanligtvis ut till ett förtroende som förvaltas av en person som är ansvarig för att behandla skadestånd som görs av offren och göra periodiska utbetalningar.

I vissa regioner tillåter skattelagstiftning företag att kräva disgorgement på sina skatter, även om de inte kan kräva böter. Det är tillrådligt att få råd från en utbildad revisor för att få information om hur man rapporterar missnöje och ytterligare påföljder för böckerna och hur man hanterar dem i skattemässiga syften. Skattemyndigheterna kommer att granska skattefordringar noggrant och det är viktigt att bekräfta att informationen anges tydligt och korrekt.