I finans, vad är disgorgement?

disgorgement är återbetalning av olagligt erhållna medel. Finansiella tillsynsmyndigheter som Securities and Exchange Commission (SEC) i USA ansvarar för att fastställa mängden medel som förvärvats på olagliga medel för att utfärda ett domstolsbeslut som kräver återbetalning av medlen till offren. Förutom att komma upp i ett finansieringskontekst kan missnöje också komma upp i andra rättsliga fall där någon är dömd för att bedriva olaglig verksamhet som resulterade i vinster.

Enligt lagen är disgorgement ett botemedel, inte en straff. Det är avsett att göra fel genom att kompensera människor för sina förluster. Människor som utsätts för en missnöjningsorder måste i allmänhet betala ränta förutom att återlämna medlen, i en återspegling av det faktum att de människor som blev lurade eller svindlade förlorade på möjligheter att investera fonderna legitimt och tjäna ränta eller andra avkastningar.Nvicted Part kan också behöva betala en straffböter som en civil pengarstraff (CMP). Mängden böter varierar beroende på ärendet och de beslut som fattats av en domare. Upprättandet av böter är utformat för att skapa tydliga konsekvenser för människor som gör olagliga vinster, så att det finns ett starkt incitament att undvika olaglig aktivitet. I stora fall kan en domare välja att göra ett exempel på ett företag eller en individ genom att ta ut mycket tunga böter utöver disgorgementet.

Processen för att bestämma det belopp som den dömda parten måste återbetala är komplicerat. Företag och individer som gör olagliga vinster gör vanligtvis mycket för att dölja mängden av dessa vinster och för att täcka dem i legitimitet. Utredare och tillsynsmyndigheter måste först skilja mellan juridiska och olagliga vinster och sedan spåra hela det olagliga vinsten. Fonderna är vanligtvis DiSursed in i ett förtroende som hanteras av en person som är ansvarig för att behandla fordringar som gjorts av offren och utbetalningar.

I vissa regioner tillåter skattelagstiftning företag att kräva avskiljning på sina skatter, även om de inte kan kräva straffböter. Det är tillrådligt att få råd från en utbildad revisor för att få information om hur man rapporterar avvikelse och ytterligare påföljder i böckerna och hur man hanterar dem för skatteändamål. Skattemyndigheterna kommer att granska skatteanspråk noggrant och det är viktigt att bekräfta att information anges tydligt och exakt.