En finance, qu'est-ce que le dégorgement?
Le dégorgement est le remboursement des fonds obtenus illégalement. Les organismes de réglementation financière, tels que la Securities and Exchange Commission (SEC) américaine, sont chargés de déterminer le montant des fonds acquis de manière illégale dans le but de rendre une décision de justice ordonnant le remboursement des fonds aux victimes. En plus de s'inscrire dans un contexte financier, la restitution peut également se produire dans d'autres affaires judiciaires où une personne est reconnue coupable d'avoir participé à des activités illégales ayant généré des bénéfices.
En vertu de la loi, la restitution est une réparation et non une sanction. Il vise à réparer les torts en indemnisant les personnes pour leurs pertes. Les personnes faisant l'objet d'une ordonnance de dégagement doivent généralement payer des intérêts en plus du remboursement des fonds, ce qui reflète le fait que les personnes qui ont été arnaquées ou escroquées ont perdu l'occasion de placer leurs fonds légitimement et de générer des intérêts ou d'autres revenus.
En plus d’être tenu de restituer les fonds, le condamné peut également être tenu de payer une amende punitive, telle qu’une amende pécuniaire. Le montant de l'amende varie en fonction des cas et des décisions prises par un juge. L’imposition d’amendes vise à créer des conséquences claires pour les personnes qui réalisent des profits illégaux, de sorte qu’il existe une forte incitation à éviter les activités illégales. Dans les grandes affaires, un juge peut choisir de donner l'exemple d'une entreprise ou d'un particulier en infligeant de très lourdes amendes en plus de la restitution.
Le processus de détermination du montant que le condamné doit rembourser est compliqué. Les entreprises et les personnes qui réalisent des profits illicites s’efforcent généralement de dissimuler le montant de ces profits et de les dissimuler dans leur légitimité. Les enquêteurs et les régulateurs doivent d’abord faire la distinction entre bénéfices légaux et illégaux, puis rechercher le montant total des profits illégaux. Les fonds sont généralement versés dans une fiducie gérée par une personne responsable du traitement des demandes formulées par les victimes et du versement périodique des paiements.
Dans certaines régions, le droit fiscal permet aux entreprises de réclamer la restitution de leurs impôts, bien qu’elles ne puissent réclamer d’amendes punitives. Il est conseillé de demander conseil à un comptable qualifié pour savoir comment déclarer un dégorgement et des pénalités supplémentaires dans les livres et comment les gérer à des fins fiscales. Les autorités fiscales examineront attentivement les déclarations de revenus et il est important de confirmer que les informations sont indiquées de manière claire et précise.