Hva er disgorgement i finans?

Disgorgement er tilbakebetaling av ulovlig innhente midler.Finansielle regulatorer som Securities and Exchange Commission (SEC) i USA er ansvarlige for å bestemme mengden av midler som er anskaffet via ulovlige midler for å utgi en rettskjennelse som krever tilbakebetaling av midlene til ofrene.I tillegg til å komme opp i finanssammenheng, kan forsvinning også komme opp i andre juridiske saker der noen er dømt for å ha engasjert seg i ulovlige aktiviteter som resulterte i overskudd.

I henhold til loven er disgorgement et middel, ikke en straff.Det er ment å gjøre godt på galt ved å kompensere folk for tapene sine.Personer som er utsatt for en disgorgementordre, må generelt betale renter i tillegg til å returnere midlene, i en refleksjon av det faktum at menneskene som ble svindlet eller svindlet tapt på muligheter til å investere midlene legitimt og tjene renter eller annen avkastning.

iI tillegg til å bli pålagt å forskyvne midlene, kan den domfelte parten også bli pålagt å betale en straffende bot som en sivil pengestraff (CMP).Mengden av boten varierer avhengig av saken og avgjørelsene som er tatt av en dommer.Etableringen av bøter er designet for å skape klare konsekvenser for mennesker som gir ulovlig fortjeneste, slik at det er et sterkt insentiv for å unngå ulovlig aktivitet.I store tilfeller kan en dommer velge å lage et eksempel på et selskap eller individ ved å ta veldig tunge bøter i tillegg til disgorgementet.

Prosessen med å bestemme beløpet som den domfelte parten må betale tilbake er komplisert.Bedrifter og enkeltpersoner som tjener ulovlig fortjeneste, går vanligvis i stor grad for å skjule mengden av overskuddet og for å kappe dem i legitimitet.Etterforskere og regulatorer må først skille mellom juridisk og ulovlig fortjeneste, og deretter spore opp hele mengden av ulovlig fortjeneste.Midlene blir ofte utbetalt til en tillit som forvaltes av en person som er ansvarlig for å behandle krav fra ofrene og foreta periodiske utbetalinger.

I noen regioner lar skatteloven at selskaper kan kreve disgorgement på skatten, selv om de ikke kan kreve straffende bøter.Det anbefales å motta råd fra en trent regnskapsfører for å få informasjon om hvordan man rapporterer disgorgement og ytterligere straffer på bøkene og hvordan de skal håndtere dem til skatteformål.Skattemyndighetene vil granske skattekrav nøye, og det er viktig å bekrefte at informasjon er oppgitt tydelig og nøyaktig.