¿Qué es un acuerdo colateral?
Un acuerdo colateral es un tipo de contrato financiero que a veces se establece entre un prestamista y un deudor. Los términos del acuerdo de deuda variarán, pero en la mayoría de los casos la idea es prometer ciertos activos en posesión del deudor ante el saldo de la deuda. Esto permite al prestamista reclamar esos activos en caso de que el deudor no honre sus obligaciones de deuda. Los acuerdos colaterales también a veces se utilizan en situaciones que implican la liquidación de una deuda pendiente con una agencia fiscal.
Cuando se usa como parte de una situación de préstamo, un acuerdo colateral establece el derecho del prestamista a tener un reclamo sobre ciertos activos propiedad del deudor durante la duración del período de préstamo. Si el deudor realiza pagos en el saldo de acuerdo con el cronograma que se encuentra en los términos y condiciones del préstamo, el prestamista no ejerce esta opción y el deudor continues para usar esos activos. En el caso de que el deudor no deba hacer esos pagos de acuerdo con el cronograma de reembolso, el prestamista puede optar por confiscar el control de esos activos como un medio para recuperar el saldo adeudado en el préstamo, más cualquier gasto asociado con el esfuerzo de cobro. Si en el momento en que se incautan los activos, el valor de reventa no es igual al saldo de la deuda, el prestamista es libre de buscar otros medios de recuperación para cualquier saldo restante adeudado en el préstamo.
Otro ejemplo de un acuerdo colateral está relacionado con el pago de impuestos debidos anteriores. En algunos casos, esto se conoce como un contrato de garantía de ingresos futuros. Esencialmente, los términos del acuerdo permiten a la agencia fiscal reclamar un porcentaje específico del ingreso anual anticipado del contribuyente. A partir de ahí, se elabora un calendario de pagos en el que se envía una parte del salario mensual a la agencia fiscal hasta la deuda fiscal más cualquier interés y multas aplicables iS se estableció en su totalidad. Dependiendo de las circunstancias, el acuerdo colateral puede resolverse entre la agencia y el contribuyente. En otras ocasiones, la intervención de un tribunal puede ser necesaria.
Por lo general, un acuerdo colateral ayuda a reducir el grado de riesgo que asume un prestamista al otorgar un préstamo al deudor. Se deben determinar que los activos que se comprometen como garantía tienen un valor de mercado que es al menos tanto como el monto total de la deuda. Dependiendo de las circunstancias específicas y las regulaciones comerciales que pueden aplicarse en la jurisdicción en la que se otorga el préstamo, la garantía puede tener que mantener un valor de mercado que sea ligeramente más que el valor nominal del préstamo. Esto ayuda a proteger al prestamista del potencial de algún tipo de depreciación en la garantía, como la caída de los valores de las propiedades durante una recesión.