Co to jest umowa zabezpieczenia?
Umowa zabezpieczenia jest rodzajem umowy finansowej, która czasem zawierana jest między pożyczkodawcą a dłużnikiem. Warunki umowy długu będą się różnić, ale w większości przypadków chodzi o zastawienie niektórych aktywów będących w posiadaniu dłużnika do salda długu. Pozwala to pożyczkodawcy dochodzić tych aktywów w przypadku, gdy dłużnik nie wywiąże się ze swoich zobowiązań dłużnych. Umowy o zabezpieczenie są również czasami wykorzystywane w sytuacjach, które wymagają uregulowania zaległego długu w urzędzie skarbowym.
W przypadku zastosowania jako części sytuacji pożyczkowej umowa zabezpieczenia ustanawia prawo pożyczkodawcy do dochodzenia roszczeń w odniesieniu do niektórych aktywów będących własnością dłużnika przez cały okres kredytowania. Jeżeli dłużnik dokonuje płatności salda zgodnie z harmonogramem określonym w warunkach pożyczki, pożyczkodawca nie skorzysta z tej opcji, a dłużnik nadal korzysta z tych aktywów. W przypadku gdy dłużnik nie dokona tych płatności zgodnie z harmonogramem spłat, pożyczkodawca może przejąć kontrolę nad tymi aktywami w celu odzyskania salda należnego pożyczki oraz wszelkich wydatków związanych z windykacją. Jeżeli w momencie zajęcia aktywów wartość odsprzedaży nie jest równa saldowi zadłużenia, pożyczkodawca może szukać innych sposobów odzyskania pozostałego salda należnego z tytułu pożyczki.
Kolejny przykład umowy o zabezpieczenie dotyczy płatności zaległych podatków. W niektórych przypadkach jest to znane jako przyszły kontrakt zabezpieczający dochód. Zasadniczo warunki umowy umożliwiają organowi podatkowemu dochodzenie roszczeń do określonego odsetka przewidywanego rocznego dochodu podatnika. Następnie opracowywany jest harmonogram płatności, w którym część miesięcznej płatności jest przekazywana do urzędu skarbowego do momentu uregulowania długu podatkowego wraz z ewentualnymi odsetkami i karami. W zależności od okoliczności umowa o zabezpieczeniu może zostać wypracowana między agencją a podatnikiem. W innych przypadkach interwencja sądu może być konieczna.
Zazwyczaj umowa zabezpieczenia pomaga zmniejszyć stopień ryzyka, jakie podejmuje pożyczkodawca, udzielając pożyczki dłużnikowi. Aktywa zastawione jako zabezpieczenie należy ustalić, aby miały wartość rynkową równą co najmniej łącznej kwocie długu. W zależności od konkretnych okoliczności i przepisów handlowych, które mogą obowiązywać w jurysdykcji, w której pożyczka jest udzielana, zabezpieczenie może wymagać wartości rynkowej nieco większej niż wartość nominalna pożyczki. Pomaga to chronić pożyczkodawcę przed możliwością pewnego rodzaju deprecjacji zabezpieczenia, na przykład spadku wartości nieruchomości podczas recesji.