Hvad er en sikkerhedsaftale?
En sikkerhedsaftale er en type finansiel kontrakt, der undertiden etableres mellem en långiver og en debitor. Betingelserne i gældsaftalen vil variere, men i de fleste tilfælde er ideen at pantsætte visse aktiver, som debitor er i besiddelse af, til gældens saldo. Dette gør det muligt for långiveren at kræve disse aktiver i tilfælde af, at debitor ikke overholder sin gældsforpligtelse. Sikkerhedsaftaler bruges også undertiden i situationer, der involverer afvikling af en udestående gæld hos et skattebureau.
Når det anvendes som led i en udlånssituation, fastlægger en sikkerhedsaftale långiverens ret til at have et krav på visse aktiver, der ejes af debitor i løbet af låneperioden. Hvis debitor foretager betalinger på saldoen i henhold til tidsplanen, der findes i lånevilkårene, udøver långiveren ikke denne mulighed, og debitor fortsætter med at bruge disse aktiver. I tilfælde af, at skyldneren undlader at foretage disse betalinger i henhold til tilbagebetalingsplanen, kan långiveren vælge at gribe kontrollen over disse aktiver som et middel til at inddrive den skyldige saldo på lånet plus eventuelle udgifter i forbindelse med indsamlingsindsatsen. Hvis på det tidspunkt, hvor aktiverne er taget i besiddelse, ikke er gensalgsværdien lig med saldoen på gælden, er långiveren fri til at søge andre midler til inddrivelse for eventuel resterende saldo på lånet.
Et andet eksempel på en sikkerhedsaftale er forbundet med betaling af forfaldne skatter. I nogle tilfælde er dette kendt som en fremtidig indkomstsikkerhedsaftale. I det væsentlige giver aftalevilkårene skattemyndigheden mulighed for at kræve en bestemt procentdel af skatteyderens forventede årlige indkomst. Derfra udarbejdes en betalingsplan, hvor en del af den månedlige løn videresendes til skattemyndigheden, indtil skattegælden plus eventuelle gældende renter og sanktioner er afviklet fuldt ud. Afhængig af omstændighederne kan sikkerhedsaftalen udarbejdes mellem agenturet og skatteyderen. På andre tidspunkter kan en domstols indgriben være nødvendig.
En sikkerhedsaftale hjælper typisk med at reducere graden af risiko, som en långiver påtager sig ved at yde et lån til debitor. De aktiver, der er pantsat som sikkerhed, skal bestemmes at have en markedsværdi, der er mindst lige så stor som det samlede gældsbeløb. Afhængigt af de særlige omstændigheder og handelsregler, der kan gælde i den jurisdiktion, hvor lånet ydes, kan sikkerhedsstillelsen muligvis have en markedsværdi, der er lidt mere end pålydende på lånet. Dette hjælper med at beskytte långiveren mod potentialet for en form for afskrivning på sikkerhedsstillelsen, såsom faldende ejendomsværdier i en recession.