Che cos'è un contratto collaterale?
Un contratto di garanzia è un tipo di contratto finanziario che talvolta viene stabilito tra un prestatore e un debitore. I termini dell'accordo sul debito varieranno, ma nella maggior parte dei casi l'idea è quella di impegnare determinate attività in possesso del debitore al saldo del debito. Ciò consente al prestatore di reclamare tali attività nel caso in cui il debitore non adempia alle proprie obbligazioni di debito. Gli accordi collaterali sono talvolta utilizzati anche in situazioni che comportano il regolamento di un debito in essere con un'agenzia fiscale.
Se utilizzato come parte di una situazione di prestito, un contratto di garanzia stabilisce il diritto del prestatore di avere un credito su determinati beni di proprietà del debitore per la durata del periodo di prestito. Nel caso in cui il debitore effettui pagamenti sul saldo in base al programma trovato nei termini e condizioni del prestito, il prestatore non esercita questa opzione e il debitore continua a fare uso di tali attività. Nel caso in cui il debitore non riesca a effettuare tali pagamenti secondo il piano di rimborso, il prestatore può scegliere di impadronirsi del controllo di tali attività come mezzo per recuperare il saldo dovuto sul prestito, più eventuali spese associate allo sforzo di riscossione. Se nel momento in cui le attività vengono sequestrate, il valore di rivendita non è uguale al saldo del debito, il creditore è libero di cercare altri mezzi di recupero per l'eventuale saldo residuo dovuto sul prestito.
Un altro esempio di accordo collaterale è legato al pagamento delle imposte scadute. In alcuni casi, questo è noto come futuro contratto di garanzia sul reddito. In sostanza, i termini dell'accordo consentono all'agenzia fiscale di presentare una determinata percentuale del reddito annuo previsto dal contribuente. Da lì, viene elaborato un piano di pagamento in cui una parte della retribuzione mensile viene inoltrata all'agenzia fiscale fino a quando il debito fiscale più eventuali interessi e penali applicabili non sono interamente liquidati. A seconda delle circostanze, l'accordo di garanzia può essere elaborato tra l'agenzia e il contribuente. Altre volte potrebbe essere necessario l'intervento di un tribunale.
In genere, un contratto di garanzia aiuta a ridurre il grado di rischio che un prestatore assume assumendo un prestito al debitore. Le attività costituite in garanzia devono essere determinate per avere un valore di mercato pari almeno all'importo totale del debito. A seconda delle circostanze specifiche e delle normative commerciali che possono essere applicate nella giurisdizione in cui viene concesso il prestito, la garanzia potrebbe dover detenere un valore di mercato leggermente superiore al valore nominale del prestito. Questo aiuta a proteggere il finanziatore dal potenziale di una sorta di deprezzamento della garanzia, come la caduta di valori di proprietà durante una recessione.