Wat is een onderpandovereenkomst?

Een onderpandovereenkomst is een soort financieel contract dat soms wordt gesloten tussen een geldgever en een schuldenaar. De voorwaarden van de schuldovereenkomst zullen variëren, maar in de meeste gevallen is het de bedoeling om bepaalde activa in het bezit van de schuldenaar te verpanden aan het saldo van de schuld. Hierdoor kan de kredietgever die activa claimen in het geval dat de schuldenaar zijn of haar schulden niet nakomt. Onderpandovereenkomsten worden soms ook gebruikt in situaties waarbij een openstaande schuld wordt afgewikkeld bij een belastingdienst.

Bij gebruik als onderdeel van een leningssituatie, vestigt een onderpandovereenkomst het recht van de kredietgever om een ​​claim te hebben op bepaalde activa die eigendom zijn van de schuldenaar gedurende de looptijd van de lening. Als de schuldenaar volgens het schema in de voorwaarden van de lening het saldo aanbetaalt, maakt de kredietgever geen gebruik van deze optie en blijft de schuldenaar gebruik maken van die activa. In het geval dat de schuldenaar nalaat deze betalingen te doen volgens het terugbetalingsschema, kan de kredietgever ervoor kiezen om de controle over die activa te grijpen als een manier om het verschuldigde saldo op de lening terug te vorderen, plus eventuele kosten in verband met de inningsinspanning. Als op het moment dat de activa in beslag worden genomen, de wederverkoopwaarde niet gelijk is aan het saldo van de schuld, staat de kredietgever vrij om andere terugvorderingsmogelijkheden te zoeken voor het resterende saldo op de lening.

Een ander voorbeeld van een onderpandovereenkomst houdt verband met de betaling van achterstallige belastingen. In sommige gevallen staat dit bekend als een toekomstig onderpandcontract voor inkomsten. In wezen laten de voorwaarden van de overeenkomst de belastingdienst toe aanspraak te maken op een specifiek percentage van het verwachte jaarinkomen van de belastingbetaler. Van daaruit wordt een betalingsschema opgesteld waarin een deel van het maandelijkse loon wordt doorgestuurd naar de belastingdienst totdat de belastingschuld plus eventuele toepasselijke rente en boetes volledig is afgewikkeld. Afhankelijk van de omstandigheden kan de zekerheidsovereenkomst tussen het agentschap en de belastingbetaler worden uitgewerkt. Op andere momenten kan tussenkomst van een rechtbank nodig zijn.

Doorgaans helpt een onderpandovereenkomst de mate van risico te verminderen dat een geldschieter op zich neemt door een lening aan de schuldenaar te verlenen. De activa die als onderpand worden verpand, moeten worden vastgesteld om een ​​marktwaarde te hebben die minstens evenveel is als het totale bedrag van de schuld. Afhankelijk van de specifieke omstandigheden en handelsregels die van toepassing kunnen zijn in het rechtsgebied waar de lening wordt verstrekt, moet het onderpand mogelijk een marktwaarde hebben die iets meer is dan de nominale waarde van de lening. Dit helpt de geldschieter te beschermen tegen het potentieel van een soort waardevermindering op het onderpand, zoals dalende waarde van onroerend goed tijdens een recessie.