O que é um contrato de garantia?

Um contrato de garantia é um tipo de contrato financeiro que às vezes é estabelecido entre um credor e um devedor. Os termos do contrato de dívida variam, mas, na maioria dos casos, a idéia é comprometer certos ativos na posse do devedor ao saldo da dívida. Isso permite que o credor reivindique esses ativos no caso de o devedor deixar de honrar suas obrigações de dívida. Às vezes, acordos de garantia também são utilizados em situações que envolvem a liquidação de uma dívida pendente com uma agência tributária.

Quando usado como parte de uma situação de empréstimo, um contrato de garantia estabelece o direito do credor de reivindicar certos ativos pertencentes ao devedor durante o período do empréstimo. Caso o devedor efetue pagamentos sobre o saldo de acordo com o cronograma encontrado nos termos e condições do empréstimo, o credor não exerce essa opção e o devedor continua a utilizar esses ativos. No caso de o devedor deixar de fazer esses pagamentos de acordo com o cronograma de pagamento, o credor pode optar por assumir o controle desses ativos como forma de recuperar o saldo devedor do empréstimo, além de quaisquer despesas associadas ao esforço de cobrança. Se no momento em que os ativos forem apreendidos, o valor de revenda não for igual ao saldo da dívida, o credor estará livre para buscar outros meios de recuperação para qualquer saldo remanescente devido no empréstimo.

Outro exemplo de um contrato de garantia está relacionado ao pagamento de impostos vencidos. Em alguns casos, isso é conhecido como contrato futuro de garantia de renda. Essencialmente, os termos do contrato permitem ao órgão tributário reivindicar uma porcentagem específica da renda anual prevista do contribuinte. A partir daí, é elaborado um cronograma de pagamento no qual uma parte do pagamento mensal é encaminhada para a agência tributária até que a dívida tributária mais os juros e multas aplicáveis ​​sejam liquidados integralmente. Dependendo das circunstâncias, o contrato de garantia pode ser estabelecido entre a agência e o contribuinte. Em outros momentos, a intervenção de um tribunal pode ser necessária.

Normalmente, um contrato de garantia ajuda a reduzir o grau de risco que um credor assume ao conceder um empréstimo ao devedor. Os ativos dados em garantia devem ser determinados como tendo um valor de mercado que seja pelo menos igual ao valor total da dívida. Dependendo das circunstâncias específicas e dos regulamentos comerciais que podem ser aplicados na jurisdição em que o empréstimo é concedido, a garantia pode ter que manter um valor de mercado ligeiramente superior ao valor nominal do empréstimo. Isso ajuda a proteger o credor do potencial de algum tipo de depreciação da garantia, como a queda dos valores das propriedades durante uma recessão.