Vad är ett säkerhetsavtal?

Ett säkerhetsavtal är en typ av finansiellt avtal som ibland upprättas mellan en långivare och en gäldenär. Villkoren för skuldavtalet kommer att variera, men i de flesta fall är tanken att pantsätta vissa tillgångar som gäldenären är i besittning till skulden. Detta gör att långivaren kan kräva dessa tillgångar i händelse av att gäldenären inte uppfyller sina skuldförpliktelser. Säkerhetsavtal används också ibland i situationer som involverar avräkning av en utestående skuld hos en skattebyrå.

När det används som en del av en utlåningssituation fastställer ett säkerhetsavtal långivarens rätt att ha fordran på vissa tillgångar som ägs av gäldenären under låneperiodens längd. Om gäldenären betalar saldot enligt det schema som finns i villkoren för lånet, utövar inte långivaren detta alternativ och gäldenären fortsätter att använda dessa tillgångar. I händelse av att gäldenären skulle misslyckas med att göra dessa betalningar i enlighet med återbetalningsplanen, kan långivaren välja att ta kontroll över dessa tillgångar som ett sätt att återfå det förfallna beloppet på lånet, plus eventuella utgifter i samband med insamlingsinsatsen. Om vid återkoppling av tillgångarna inte motsvarar återförsäljningsvärdet skuldens saldo, är långivaren fritt att söka andra återhämtningsmedel för återstående resterande belopp på lånet.

Ett annat exempel på ett säkerhetsavtal är kopplat till betalning av förfallna skatter. I vissa fall är detta känt som ett framtida intäktssäkerhetsavtal. I huvudsak tillåter villkoren i avtalet skattebyrån att göra anspråk på en specifik procentandel av skattebetalarens förväntade årliga inkomst. Därifrån utarbetas ett betalningsschema där en del av den månatliga lönen överlämnas till skattebyrån tills skatteskulden plus eventuella tillämpliga räntor och påföljder regleras i sin helhet. Beroende på omständigheterna kan säkerhetsavtalet utarbetas mellan byrån och skattebetalaren. Vid andra tillfällen kan en domstols ingripande vara nödvändig.

Vanligtvis hjälper ett säkerhetsavtal att minska graden av risk som en långivare tar på sig genom att bevilja ett lån till gäldenären. De tillgångar som ställs som säkerhet måste fastställas ha ett marknadsvärde som är minst lika mycket som det totala skuldbeloppet. Beroende på de specifika omständigheter och handelsregler som kan gälla i den jurisdiktion där lånet beviljas kan säkerheten ha ett marknadsvärde som är något mer än nominellt värde på lånet. Detta hjälper till att skydda långivaren från potentialen för någon slags avskrivning på säkerheterna, till exempel fallande fastighetsvärden under en lågkonjunktur.