Hva er en sikkerhetsavtale?
En sikkerhetsavtale er en type finansiell kontrakt som noen ganger er etablert mellom en utlåner og en skyldner. Vilkårene i gjeldsavtalen vil variere, men i de fleste tilfeller er ideen å pantsette visse eiendeler i skyldnerens besittelse til gjelden. Dette gjør at utlåner kan kreve eiendelene i tilfelle skyldneren ikke klarer å innfri sine gjeldsforpliktelser. Sikkerhetsavtaler brukes også noen ganger i situasjoner som innebærer oppgjør av en utestående gjeld med et skattebyrå.
Når den brukes som en del av en utlånssituasjon, fastsetter en sikkerhetsavtale långiverens rett til å ha et krav på visse eiendeler som eies av skyldneren i løpet av låneperioden. Hvis skyldneren foretar utbetalinger på saldoen i henhold til tidsplanen som finnes i lånevilkårene, utøver ikke långiveren dette alternativet, og skyldneren fortsetter å bruke disse eiendelene. I tilfelle at skyldneren ikke klarer å utføre disse utbetalingene i henhold til tilbakebetalingsplanen, kan utlåner velge å gripe kontrollen over disse eiendelene som et middel til å gjenvinne den forfalte saldoen på lånet, pluss eventuelle utgifter forbundet med innkrevingsinnsatsen. Hvis det på tidspunktet for beslagleggelse av eiendelene som tilsvarer at videresalgsverdien ikke tilsvarer gjelden, er utlåner fritt til å søke andre midler til gjenvinning for gjenværende gjenværende saldo på lånet.
Et annet eksempel på en sikkerhetsavtale er knyttet til betaling av forfalte skatter. I noen tilfeller er dette kjent som en fremtidig inntektssikkerhetsavtale. I hovedsak gir avtalevilkårene skattebyrået mulighet til å kreve en bestemt prosentandel av skattyterens forventede årlige inntekt. Derfra blir det utarbeidet en betalingsplan hvor en del av den månedlige lønnen blir videresendt til skattebyrået inntil skattegjeld pluss eventuelle gjeldende renter og bøter blir avgjort i sin helhet. Avhengig av omstendighetene kan sikkerhetsavtalen utarbeides mellom byrået og skattyter. Andre ganger kan intervensjonen fra en domstol være nødvendig.
En sikkerhetsavtale hjelper vanligvis til å redusere risikoen som en utlåner påtar seg ved å gi et lån til skyldneren. Eiendelene som er pantsatt som sikkerhet må bestemmes å ha en markedsverdi som er minst like mye som det totale beløpet på gjelden. Avhengig av de spesifikke omstendigheter og handelsforskrifter som kan gjelde i jurisdiksjonen der lånet er gitt, kan sikkerhetsstillelsen måtte ha en markedsverdi som er litt mer enn pålydende på lånet. Dette hjelper til med å beskytte utlåner mot potensialet for en slags avskrivning på pantene, for eksempel fallende eiendomsverdier under en lavkonjunktur.