¿Qué es una confianza en descargo de responsabilidad?

Un descargo de responsabilidad es un tipo de confianza establecido por una pareja casada que permite al cónyuge sobreviviente colocar algunos o todos los activos del patrimonio en la confianza después de la muerte del otro cónyuge. La principal ventaja de este tipo de confianza es que le permite al cónyuge sobreviviente la flexibilidad de decidir si necesitará los activos del patrimonio a su disposición. Si no, él o ella puede renunciar a los activos y colocarlos en el fideicomiso, donde puedan distribuirse a beneficiarios establecidos. Debido a la naturaleza cambiante de las leyes de impuestos sobre el patrimonio, un fideicomiso de descargo de responsabilidad puede ser una herramienta efectiva para la gestión del patrimonio de parejas casadas ricas. Estos fideicomisos entran en vigencia después de la muerte del primer cónyuge y permiten que el cónyuge sobreviviente tenga acceso a los ingresos obtenidos del fideicomiso junto con el dinero necesario para las necesidades. El problema con estos fideicomisos es que ponen a los sobrevivientesCónyuge en la posición de tener que pedirle al administrador cualquier dinero extra que pueda necesitar del fideicomiso, y el administrador no necesariamente otorga esta solicitud. El uso de una confianza de descargo de responsabilidad puede ser un remedio para esta situación.

Con una confianza de descargo de responsabilidad, el cónyuge sobreviviente puede evaluar la situación en el momento de la muerte del otro cónyuge para determinar cuánto dinero podría necesitar vivir de la manera deseada. Tal confianza se establece en la voluntad del fallecido, y estipula que el cónyuge sobreviviente heredará el patrimonio de la pareja. En ese momento, el cónyuge sobreviviente tiene la opción de decidir si conservar todos o algunos de los activos del patrimonio o colocarlos dentro del fideicomiso.

Dependiendo de la riqueza del patrimonio y las leyes de impuestos sobre el patrimonio aplicables, el cónyuge sobreviviente puede preferir mantener el control de los activos, incluso si eso significa asumir la carga fiscal. Por contrasT, él o ella puede decidir que el fideicomiso será suficiente para sus necesidades y, por lo tanto, puede renunciar a los activos del patrimonio y que los coloquen en el fideicomiso. Esta confianza se convierte en la fuente de pagos para cualquier beneficiario como niños o nietos.

Una vez que el cónyuge sobreviviente renuncia a los activos en el fideicomiso, él o ella pierde el control de ellos fuera de lo que está estipulado por el fideicomiso. Para que una confianza de un descargo de responsabilidad sea legal, se deben cumplir ciertas condiciones. Por lo general, los activos deben ser rechazados por el cónyuge sobreviviente por escrito dentro de los nueve meses posteriores a la muerte de su cónyuge. El cónyuge sobreviviente también debe asegurarse de no recibir ni usar ninguno de los activos del patrimonio antes de hacer el descargo de responsabilidad.