Was ist ein Haftungsausschlussvertrauen?

Ein Haftungsausschlussvertrauen ist eine Art Vertrauen, die von einem Ehepaar eingerichtet wurde, das es dem überlebenden Ehepartner ermöglicht, nach dem Tod des anderen Ehepartners einige oder alle Vermögenswerte des Nachlasses in den Vertrauen zu bringen. Der Hauptvorteil dieser Art von Vertrauen besteht darin, dass der überlebende Ehepartner die Flexibilität ermöglicht, zu entscheiden, ob er das Vermögen des Nachlasses benötigt, der ihm zur Verfügung steht. Wenn nicht, kann er oder sie das Vermögen ablehnen und sie in das Vertrauen einbringen, wo sie an etablierte Begünstigte verteilt werden können. Aufgrund der Änderung der Nachlasssteuergesetze kann ein Haftungsausschlussvertrauen ein wirksames Instrument für die Nachlassverwaltung durch wohlhabende verheiratete Paare sein. Diese Trusts treten nach dem Tod des ersten Ehepartners in Kraft und ermöglichen es dem überlebenden Ehepartner, Zugang zu einem Einkommen aus dem Trust zu haben, zusammen mit Geld, das für die Notwendigkeiten benötigt wird. Das Problem mit diesen Trusts ist, dass sie das Überleben setzenEhepartner in der Lage, den Treuhänder um ein zusätzliches Geld zu bitten, das er oder sie möglicherweise vom Trust benötigt, und der Treuhänder kann diesen Antrag nicht unbedingt erteilen. Die Verwendung eines Haftungsausschlussvertrauens kann ein Mittel für diese Situation sein.

Mit einem Haftungsausschlussvertrauen kann der überlebende Ehepartner die Situation zum Zeitpunkt des Todes des anderen Ehepartners bewerten, um festzustellen, wie viel Geld er oder sie möglicherweise auf gewünschte Weise leben muss. Ein solches Vertrauen ist im Willen des Verstorbenen festgelegt, und es sieht vor, dass der überlebende Ehepartner das Anwesen des Paares erben wird. Zu diesem Zeitpunkt hat der überlebende Ehepartner dann die Möglichkeit, zu entscheiden, ob alle oder einige Vermögenswerte des Nachlasses aufbewahrt werden oder sie in den Trust platzieren sollen.

Abhängig vom Vermögen des Nachlasses und der geltenden Nachlasssteuergesetze kann der überlebende Ehegatte es vorziehen, die Kontrolle über das Vermögen zu behalten, auch wenn dies bedeutet, dass die Steuerbelastung übernimmt. Von ContrasT, er oder sie kann entscheiden, dass das Trust für seine Bedürfnisse ausreicht und somit die Vermögenswerte des Nachlasses ablehnen und sie in den Trust setzen lassen kann. Dieses Vertrauen wird dann zur Quelle von Auszahlungen an alle Begünstigten wie Kinder oder Enkelkinder.

Sobald der überlebende Ehepartner Vermögenswerte in das Vertrauen ablehnt, verliert er oder sie die Kontrolle über sie außerhalb dessen, was durch das Vertrauen festgelegt wird. Damit ein Haftungsausschlussvertrauen legal ist, müssen bestimmte Bedingungen erfüllt sein. Normalerweise müssen die Vermögenswerte innerhalb von neun Monaten nach dem Tod seines Ehepartners vom überlebenden Ehepartner schriftlich abgelehnt werden. Der überlebende Ehepartner muss auch sicherstellen