Wat is een disclaimer vertrouwen?

Een disclaimer Trust is een soort vertrouwen dat is opgericht door een echtpaar dat de overlevende echtgenoot toestaat om enkele of alle activa van het landgoed na de dood van de andere echtgenoot in het vertrouwen te plaatsen. Het belangrijkste voordeel van dit soort vertrouwen is dat het de overlevende echtgenoot de flexibiliteit toestaat om te beslissen of hij of zij de activa van de nalatenschap tot zijn of haar beschikking nodig heeft. Zo niet, dan kan hij of zij de activa afwijzen en in het vertrouwen plaatsen, waar ze kunnen worden gedistribueerd onder gevestigde begunstigden. Vanwege de veranderende aard van de wetten van de vermogensbelasting, kan een disclaimervertrouwen een effectief hulpmiddel zijn voor landgoedbeheer door rijke getrouwde paren.

In veel gevallen zullen rijke paren huwelijkse bypass trusts gebruiken om zware vermogensbelasting te voorkomen. Deze trusts worden van kracht na het overlijden van de eerste echtgenoot en geven de overlevende echtgenoot toegang tot inkomsten die uit de trust zijn verkregen, samen met geld dat nodig is voor benodigdheden. Het probleem met deze trusts is dat ze het overlevenEchtgenoot in de positie om de trustee te moeten vragen om extra geld dat hij of zij mogelijk van de trust nodig heeft, en de trustee kan dit verzoek niet noodzakelijkerwijs in te dienen. Het gebruik van een disclaimer vertrouwen kan een remedie zijn voor deze situatie.

Met een disclaimer vertrouwen kan de overlevende echtgenoot de situatie beoordelen ten tijde van de dood van de andere echtgenoot om te bepalen hoeveel geld hij of zij misschien nodig heeft om op een gewenste manier te leven. Een dergelijke trust wordt vastgesteld in de wil van de overledene, en het bepaalt dat de overlevende echtgenoot het landgoed van het paar zal erven. Op dat moment heeft de overlevende echtgenoot dan de optie om te beslissen of ze alle of sommige activa van de nalatenschap willen behouden of ze binnen het vertrouwen moeten plaatsen.

Afhankelijk van de rijkdom van de nalatenschap en de toepasselijke wetten op de onroerendgoedbelasting, kan de overlevende echtgenoot liever de controle over de activa behouden, zelfs als dit betekent dat de belastingdruk wordt aangenomen. Door contraT, hij of zij kan besluiten dat het vertrouwen voldoende zal zijn voor zijn of haar behoeften en dus de activa van de nalatenschap kan afwijzen en deze in het vertrouwen kan laten plaatsen. Dit vertrouwen wordt dan de bron van uitbetalingen aan begunstigden zoals kinderen of kleinkinderen.

Zodra de overlevende echtgenoot activa in het vertrouwen afwijst, verliest hij of zij de controle over hen buiten wat wordt bepaald door het vertrouwen. Om een ​​disclaimer -vertrouwen legaal te zijn, moeten aan bepaalde voorwaarden worden voldaan. Meestal moeten de activa door de overlevende echtgenoot worden afgewezen in schrift binnen negen maanden na de dood van zijn of haar echtgenoot. De overlevende echtgenoot moet er ook voor zorgen dat u geen van de activa van het landgoed ontvangt of gebruikt voordat u de disclaimer maakt.