Qu'est-ce qu'une fiducie d'avertissement?

Une fiducie en avis de non-responsabilité est un type de confiance établie par un couple marié qui permet au conjoint survivant de placer certains ou tous les actifs de la succession dans la fiducie après le décès de l'autre conjoint. Le principal avantage de ce type de confiance est qu'il permet au conjoint survivant la flexibilité de décider s'il aura besoin des actifs de la succession à sa disposition. Sinon, il peut décliner les actifs et les placer dans la fiducie, où ils peuvent être distribués à des bénéficiaires établis. En raison de l'évolution de la nature des lois sur l'impôt successoral, une fiducie de non-responsabilité peut être un outil efficace pour la gestion successorale par des couples mariés riches.

Dans de nombreux cas, les couples riches utiliseront des fiducies de contournement matrimoniales pour éviter les fortes taxes successorales. Ces fiducies entrent en vigueur après le décès du premier conjoint et permettent au conjoint survivant d'avoir accès aux revenus gagnés de la fiducie ainsi que de l'argent nécessaire aux nécessités. Le problème avec ces fiducies est qu'ils ont mis le survivantconjoint au poste d'avoir à demander au fiduciaire de tout argent supplémentaire dont il pourrait avoir besoin de la fiducie, et le fiduciaire n'a pas nécessairement accordé cette demande. L'utilisation d'une fiducie en avertissement peut être un remède pour cette situation.

Avec une fiducie en avertissement, le conjoint survivant peut évaluer la situation au moment de la mort de l'autre conjoint pour déterminer combien d'argent il pourrait avoir besoin de vivre de manière souhaitée. Une telle fiducie est établie dans le testament du défunt, et il stipule que le conjoint survivant héritera de la succession du couple. À ce moment-là, le conjoint survivant a alors la possibilité de décider de garder tout ou partie des actifs de la succession ou de les placer dans la fiducie.

Selon la richesse de la succession et les lois sur l'impôt successoral applicables, le conjoint survivant peut préférer garder le contrôle des actifs, même si cela signifie assumer la charge fiscale. Par contrasIl peut décider que la fiducie suffira à ses besoins et peut donc décliner les actifs de la succession et les faire placer dans la fiducie. Cette fiducie devient alors la source des paiements à tous les bénéficiaires comme les enfants ou les petits-enfants.

Une fois que le conjoint survivant décline les actifs dans la fiducie, il ou elle en perd le contrôle en dehors de ce qui est stipulé par la fiducie. Pour qu'une fiducie de non-responsabilité soit légale, certaines conditions doivent être remplies. Habituellement, les actifs doivent être déclinés par le conjoint survivant par écrit dans les neuf mois suivant la mort de son conjoint. Le conjoint survivant doit également s'assurer de ne pas recevoir ou d'utiliser l'un des actifs de la succession avant de faire l'avertissement.