免責事項の信頼とは何ですか？

免責事項の信頼は、既婚の配偶者が他の配偶者の死亡後に不動産の資産の一部またはすべてを信託に入れることを可能にする結婚したカップルによって確立される信頼の一種です。 このタイプの信頼の主な利点は、生存している配偶者が自由に不動産の資産を必要とするかどうかを決定する柔軟性を可能にすることです。 そうでない場合、彼または彼女は資産を放棄し、それらを信頼に置き、そこで確立された受益者に分配することができます。 相続財産税法の性質の変化により、免責事項の信頼は、裕福な夫婦による財産管理のための効果的なツールとなり得ます。

多くの場合、裕福なカップルは、夫婦のバイパス信託を使用して多額の遺産税を回避します。 これらの信託は、最初の配偶者が死亡した後に発効し、生存している配偶者が必需品に必要なお金とともに信託から得た収入にアクセスできるようにします。 これらのトラストの問題は、生存している配偶者が、トラストから必要な余分なお金を受託者に要求しなければならない立場にあり、受託者が必ずしもこのリクエストを許可しない可能性があることです。 免責事項の信頼を使用することは、この状況の改善策になる可能性があります。

免責事項の信頼により、生存している配偶者は、他の配偶者の死亡時の状況を評価して、希望する方法で生活するために必要な金額を決定できます。 そのような信頼は故人の意志で確立され、生き残った配偶者が夫婦の財産を相続することを規定しています。 その時点で、生き残った配偶者は、不動産の資産のすべてまたは一部を保持するか、それらを信託内に置くかを決定するオプションがあります。

財産の財産と適用される財産税法に応じて、生き残った配偶者は、たとえ税負担を引き受けることを意味していても、資産の管理を続けることを好む場合があります。 対照的に、彼または彼女は、信託が自分のニーズに十分であると判断する場合があり、したがって、不動産の資産を放棄し、それらを信託に置くことができます。 この信頼は、子供や孫などの受益者への支払いの源になります。

生き残った配偶者が資産を信託に放棄すると、彼または彼女は、信託によって規定された範囲外で資産の管理を失います。 免責事項の信頼が合法であるためには、特定の条件を満たしている必要があります。 通常、資産は、配偶者が亡くなってから9か月以内に生き残った配偶者によって書面で放棄されなければなりません。 生き残っている配偶者はまた、免責事項を作成する前に、不動産の資産を受け取ったり使用したりしないようにしなければなりません。