Che cos'è un disclaimer?

Un trust di esclusione di responsabilità è un tipo di trust stabilito da una coppia sposata che consente al coniuge superstite di collocare alcuni o tutti i beni patrimoniali nella fiducia dopo la morte dell'altro coniuge. Il principale vantaggio di questo tipo di fiducia è che consente al coniuge superstite la flessibilità di decidere se avrà bisogno delle attività della proprietà a sua disposizione. In caso contrario, lui o lei può declinare i beni e metterli nel trust, dove possono essere distribuiti ai beneficiari stabiliti. A causa della natura mutevole delle leggi sull'imposta sulla proprietà, una dichiarazione di non responsabilità può essere uno strumento efficace per la gestione della proprietà da parte di coppie sposate benestanti.

In molti casi, le coppie facoltose useranno i trust di bypass coniugali per evitare pesanti tasse sulla proprietà. Questi trust entrano in vigore dopo la morte del primo coniuge e consentono al coniuge superstite di avere accesso al reddito ottenuto dalla fiducia insieme al denaro necessario per le necessità. Il problema con questi trust è che mettono il coniuge superstite nella posizione di dover chiedere al fiduciario tutti i soldi extra di cui potrebbe aver bisogno dalla fiducia, e il fiduciario potrebbe non necessariamente soddisfare questa richiesta. L'uso di una dichiarazione di non responsabilità può essere un rimedio a questa situazione.

Con una dichiarazione di non responsabilità, il coniuge superstite può valutare la situazione al momento della morte dell'altro coniuge per determinare di quanti soldi potrebbe aver bisogno per vivere nel modo desiderato. Tale fiducia è stabilita nella volontà del defunto e stabilisce che il coniuge superstite erediterà il patrimonio della coppia. A quel tempo, il coniuge superstite ha quindi la possibilità di decidere se mantenere tutti o alcuni dei beni della proprietà o metterli nella fiducia.

A seconda della ricchezza della proprietà e delle leggi fiscali in vigore, il coniuge superstite può preferire mantenere il controllo delle attività, anche se ciò significa assumere l'onere fiscale. Al contrario, lui o lei può decidere che la fiducia sarà sufficiente per i suoi bisogni e quindi può declinare i beni della proprietà e farli riporre nella fiducia. Questa fiducia diventa quindi la fonte di pagamenti a tutti i beneficiari come figli o nipoti.

Una volta che il coniuge superstite rifiuta i beni nella fiducia, perde il controllo di essi al di fuori di ciò che è stabilito dalla fiducia. Affinché una dichiarazione di non responsabilità sia legale, devono essere soddisfatte determinate condizioni. Di solito, i beni devono essere negati per iscritto dal coniuge superstite per iscritto entro nove mesi dalla morte del coniuge. Inoltre, il coniuge superstite deve assicurarsi di non ricevere o utilizzare nessuno dei beni della proprietà prima di rilasciare la dichiarazione di non responsabilità.

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