¿Qué es una divulgación financiera?
Divulgación financiera es un término amplio que se utiliza para describir el proceso de proporcionar acceso público a la información financiera. A menudo se requiere que los funcionarios públicos hagan divulgaciones de este tipo. Esto incluye a los funcionarios electos y a las personas que se postulan para un cargo público. La mayoría de los países tienen leyes de divulgación que rigen el proceso de cuándo y cómo un individuo o entidad debe hacer una divulgación de información financiera, especialmente cuando esta divulgación se considera importante para tomar decisiones que afectan a otras personas.
El objetivo principal de las regulaciones de divulgación es asegurarse de que no haya abuso de la confianza pública, y que no haya conflictos aparentes de interés entre las tenencias financieras de un funcionario público y las responsabilidades que el funcionario se confía para llevar a cabo. La gama de documentos que se requieren como parte de la divulgación financiera varían de un país a otro. Sin embargo, no es inusual para tal DOcumentos como declaraciones de impuestos anuales, información de banca general y divulgación pública de propiedades que poseen, así como cualquier actividad de inversión que esté disponible para el escrutinio público.
Junto con los funcionarios públicos, las personas que trabajan en el sector financiero también están sujetas a leyes relacionadas con la divulgación financiera. Debido a que los profesionales que trabajan en un banco o una corretaje están al tanto de una gran cantidad de información antes de que se proporcione al público en general, siempre existe la posibilidad de que alguien use esta información interna para obtener financieramente de esos datos. Al requerir la divulgación financiera al menos anual, es mucho más fácil identificar cualquier situación en la que se produjera algún tipo de abuso de información patentada y tome cualquier acción legal considerada apropiada.
En el caso de que un individuo u otra entidad no cumpla con las regulaciones de divulgación financiera establecidas por THE Gobierno estatal o nacional, generalmente se producirá una investigación. Si no revela la información es intencional, existe una buena posibilidad de que se presente un cargo de fraude de divulgación. Las sanciones por este tipo de actividad pueden incluir fuertes multas, así como algún tiempo en prisión.
En el mundo financiero, la mayoría de los corredores y otros que son responsables de administrar los recursos de los clientes deben presentar declaraciones de divulgación anual. En los Estados Unidos, este proceso a menudo está estructurado para cumplir con las disposiciones establecidas por la Asociación Nacional de Distribuidores de Valores, comúnmente conocido como el NASD. Al estructurar las leyes de divulgación financiera estatal y federal para incluir las disposiciones de los protocolos de divulgación de NASD existentes, el gobierno ayuda a apoyar a la asociación en sus intentos de vigilar a sus propios miembros y mantener un alto nivel de integridad y ética dentro de la profesión.