Hva er en finansiell informasjon?

Finansiell avsløring er et bredt begrep som brukes for å beskrive prosessen med å gi offentlig tilgang til finansiell informasjon. Offentlige tjenestemenn er ofte pålagt å offentliggjøre avsløringer av denne typen. Dette inkluderer både folkevalgte og enkeltpersoner som kjører for et offentlig verv. De fleste land har informasjonslover som styrer prosessen for når og hvordan en enkeltperson eller enhet skal offentliggjøre finansiell informasjon, spesielt når denne avsløringen anses som viktig for å ta beslutninger som påvirker andre mennesker.

Hovedhensikten med avsløringsbestemmelser er å sikre at det ikke blir misbruk av offentlig tillit som finner sted, og at det ikke er noen tilsynelatende interessekonflikter mellom en offentlig tjenestemanns økonomiske beholdning og ansvaret som tjenestemannen er betrodd å utføre. Utvalget av dokumenter som kreves som en del av den økonomiske avsløringen varierer fra land til land. Imidlertid er det ikke uvanlig at slike dokumenter som årlig selvangivelse, generell bankinformasjon og offentliggjøring av eiendommer som eies så vel som all investeringsaktivitet, blir gjort tilgjengelig for offentlig kontroll.

Sammen med offentlige tjenestemenn er personer som jobber i finanssektoren også underlagt lover om finansiell avsløring. Fordi fagpersoner som jobber i en bank eller megling er interessert i mye informasjon før den gis til allmennheten, er det alltid en sjanse for at noen vil bruke denne innsideinformasjonen for å få økonomisk utbytte av disse dataene. Ved å kreve økonomisk opplysning på minst årlig basis, er det mye lettere å identifisere situasjoner der en slags misbruk av proprietær informasjon fant sted og iverksette juridiske tiltak som anses som passende.

I tilfelle at en enkeltperson eller en annen enhet ikke overholder regler for finansiell avsløring som er innført av staten eller den nasjonale regjeringen, vil en undersøkelse vanligvis komme til følge. Hvis manglende utlevering av informasjon blir funnet å være forsettlig, er det en god sjanse for at det vil bli innlevert en siktelse for avsløringssvindel. Straff for denne type aktiviteter kan omfatte tunge bøter samt litt tid brukt i fengsel.

I finansverdenen er de fleste meglere og andre som er ansvarlige for å forvalte ressursene til klienter, pålagt å sende inn årlige kunngjøringer. I USA er denne prosessen ofte strukturert for å overholde bestemmelsene som er satt i verk av National Association of Securities Dealers, ofte kjent som NASD. Ved å strukturere statlige og føderale finansieringslover for å inkludere bestemmelsene i eksisterende NASD-avsløringsprotokoller, hjelper regjeringen med å støtte foreningen i sine forsøk på å politisere sine egne medlemmer og opprettholde et høyt nivå av integritet og etikk i yrket.