財務開示とは何ですか？

財務情報の開示は、財務情報へのパブリックアクセスを提供するプロセスを説明するために使用される広義の用語です。 公務員はこのタイプの開示を要求されることがよくあります。 これには、選出された役人と公職に立候補している個人の両方が含まれます。 ほとんどの国には、個人または企業が財務情報をいつ、どのように開示すべきか、特にこの開示が他の人に影響を与える決定を下すために重要であるとみなされるプロセスを管理する開示法があります。

情報開示規制の主な目的は、起こっている国民の信頼の濫用がないこと、および公務員の財政的保有と公務員が遂行する責任との間に明らかな利益相反がないことを確認することです。 財務開示の一部として必要な文書の範囲は、国によって異なります。 ただし、年次納税申告書、一般的な銀行情報、所有財産の公開、および投資活動などの文書が公の調査に利用できるようになることは珍しいことではありません。

公務員に加えて、金融部門で働く人々は、金融開示に関する法律の対象にもなります。 銀行や証券会社で働く専門家は、一般の人々に提供される前に大量の情報を知っているため、誰かがこのインサイダー情報を使用して、そのデータから金銭を得る可能性が常にあります。 少なくとも年に1回、財務情報の開示を要求することにより、専有情報の何らかの悪用が発生した状況を特定し、適切と思われる法的措置をとることがはるかに容易になります。

個人または他の団体が州または中央政府によって制定された財務情報開示規則を遵守できない場合、通常調査が行われます。 情報の開示の失敗が意図的なものであることが判明した場合、開示詐欺の請求が行われる可能性が高くなります。 この種の活動に対する罰則には、高額の罰金だけでなく、刑務所で過ごした時間も含まれます。

金融の世界では、ほとんどのブローカーおよびクライアントのリソースの管理を担当するその他のブローカーは、年次開示ステートメントを提出する必要があります。 米国では、このプロセスは、一般にNASDとして知られる全米証券業者協会によって定められた規定に準拠するように構成されていることがよくあります。 州および連邦の財務情報開示法を既存のNASD開示プロトコルの規定を含むように構成することにより、政府は、協会が自身のメンバーをポリシングし、職業内の高レベルの整合性と倫理を維持しようとする協会を支援します。