Hvad er en finansiel oplysning?

Finansiel oplysning er et bredt udtryk, der bruges til at beskrive processen med at give offentligheden adgang til finansiel information. Offentlige embedsmænd er ofte forpligtet til at offentliggøre sådanne oplysninger. Dette inkluderer både valgte embedsmænd og enkeltpersoner, der kører til det offentlige embede. De fleste lande har oplysningslove, der styrer processen for hvornår og hvordan en enkeltperson eller enhed skal offentliggøre finansielle oplysninger, især når denne videregivelse betragtes som vigtig for at træffe beslutninger, der påvirker andre mennesker.

Hovedformålet med oplysningsforordninger er at sikre, at der ikke er misbrug af den offentlige tillid, der finder sted, og at der ikke er tilsyneladende interessekonflikter mellem en offentlig embedsmands økonomiske beholdning og det ansvar, som tjenestemanden er betroet at udføre. Udvalget af dokumenter, der kræves som en del af den finansielle oplysning, varierer fra land til land. Det er dog ikke usædvanligt, at sådanne dokumenter som årlige selvangivelser, generelle bankoplysninger og offentliggørelse af ejendomme, der er ejet såvel som investeringsaktiviteter, stilles til rådighed for offentlig kontrol.

Sammen med offentlige embedsmænd er personer, der arbejder i den finansielle sektor, også underlagt love om finansiel oplysning. Fordi fagfolk, der arbejder i en bank eller et mæglervirksomhed, er interesseret i en hel del information, før de leveres til offentligheden, er der altid en chance for, at nogen vil bruge disse insideroplysninger til at få økonomisk udbytte af disse data. Ved at kræve finansiel offentliggørelse på mindst en gang om året, er det meget lettere at identificere situationer, hvor en slags misbrug af ejendomsoplysninger fandt sted og træffe enhver juridisk handling, der skønnes passende.

I tilfælde af, at en enkeltperson eller en anden enhed ikke overholder reglerne om finansiel oplysning, der er indført af staten eller den nationale regering, vil der normalt foretages en undersøgelse. Hvis det konstateres, at manglende videregivelse af oplysninger er forsætlig, er der en god chance for, at der anlægges et gebyr for videregivelse af svig. Sanktioner for denne type aktiviteter kan omfatte tunge bøder samt nogen tid brugt i fængsel.

I finansverdenen er de fleste mæglere og andre, der er ansvarlige for styring af kundernes ressourcer, forpligtet til at indsende årlige oplysningsopgørelser. I USA er denne proces ofte struktureret til at overholde bestemmelserne, der er indført af National Association of Securities Dealers, almindeligvis kendt som NASD. Ved at strukturere statslige og føderale finansielle oplysningslove til at inkludere bestemmelserne i eksisterende NASD-afsløringsprotokoller hjælper regeringen med at støtte foreningen i sine forsøg på at politiføre sine egne medlemmer og opretholde et højt niveau af integritet og etik inden for erhvervet.