¿Qué es una anualidad privada?
Una anualidad privada es un acuerdo que transfiere activos de una parte a otra persona o entidad a cambio de pagos periódicos durante la duración de su vida. El Annuitant es el que transfiere los activos, mientras que el que recibe es el deudor. Un requisito para que un intercambio sea calificado como anualidad privada es que el deudor no puede estar en el negocio de proporcionar anualidades, como una compañía de seguros.
La planificación patrimonial es donde uno podría ver una anualidad privada. Este método puede eliminar o reducir en gran medida los impuestos a la propiedad o las donaciones en el intercambio porque cambia la transferencia de un don a una venta. Las partes involucradas pueden ser individuos o un fideicomiso que se ha establecido para transferir activos y dinero.
Las anualidades privadas a menudo se establecen entre los miembros de la familia para evitar los impuestos del patrimonio. Por ejemplo, un padre o un abuelo puede usar el método de anualidad privada para transferir acciones, un interés comercial u otros activos a un niño o nieto a cambio de PPagos eriódicos por el resto de la vida de los padres o abuelos. Esta transferencia es un contrato legalmente exigible, aunque no garantizado; Dado que los pagos se detienen a la muerte del anualidad, no hay inclusión en el patrimonio.
Solo la parte del pago al annuitante que se considera los intereses ganados es imponible para el Annuitant durante su vida. El resto del pago se considera la base original de la propiedad, que se trata como devolución de capital. Mientras los pagos de la anualidad se establezcan para finalizar a la muerte del Annuitant, la propiedad transferida no estará sujeto a impuestos para el patrimonio.
El acuerdo de anualidad privada es similar a una póliza de seguro para la planificación del impuesto al patrimonio. En los Estados Unidos, los pagos se basan en la esperanza de vida y las tablas de tasas de interés que el Servicio de Impuestos Internos establece (IRS). Los anualidades pueden comenzar sus pagos unT en cualquier momento, siempre y cuando tengan menos de 70.5 años. Una vez iniciado, cada pago será el mismo monto y se pagará en intervalos iguales.
Una anualidad privada puede disminuir los impuestos y permitir que el Annuitant reciba un ingreso constante durante la duración de su vida. Esto se considera una venta y no un regalo, y una parte de los pagos estará sujeto a impuestos como intereses ganados. Por lo general, es importante que una persona recuerde que una vez que se crea una anualidad privada, es irrevocable y el Annuitant perderá el control de los activos involucrados.