Co to jest renta prywatna?

Renta prywatna to umowa, która przenosi aktywa od jednej strony do innej osoby lub podmiotu w zamian za okresowe płatności przez okres jego życia. Anuitant to ten, który przekazuje aktywa, natomiast ten, który otrzymuje, to dłużnik. Jednym z wymogów kwalifikowania giełdy jako renty prywatnej jest to, że dłużnik nie może zajmować się dostarczaniem rent, takich jak towarzystwo ubezpieczeniowe.

Planowanie majątku to miejsce, w którym można zobaczyć prywatną rentę. Ta metoda może wyeliminować lub znacznie zmniejszyć podatki od nieruchomości lub prezentów na giełdzie, ponieważ zmienia przeniesienie z prezentu na sprzedaż. Zaangażowane strony mogą być osobami fizycznymi lub funduszem powierniczym utworzonym w celu transferu aktywów i pieniędzy.

Renty prywatne są często ustalane między członkami rodziny, aby uniknąć podatków od nieruchomości. Na przykład rodzic lub dziadek może zastosować metodę renty prywatnej do przeniesienia akcji, udziałów biznesowych lub innych aktywów na dziecko lub wnuka w zamian za okresowe płatności do końca życia rodzica lub dziadka. Przeniesienie to jest prawnie wykonalną umową, choć niezabezpieczoną; ponieważ płatności przestają obowiązywać w chwili śmierci osoby wnoszącej odwołanie, nie ma włączenia do spadku.

Tylko część płatności na rzecz ankietera, która jest uważana za naliczone odsetki, podlega opodatkowaniu na rzecz ankietera przez cały okres jego życia. Reszta płatności jest traktowana jako pierwotna podstawa nieruchomości, która jest traktowana jako zwrot kapitału. Tak długo, jak ustalane są płatności renty kończące się w chwili śmierci anuitenta, przeniesiona nieruchomość nie będzie podlegać opodatkowaniu.

Umowa o prywatnej rentie jest podobna do polisy ubezpieczeniowej na potrzeby planowania podatku od nieruchomości. W Stanach Zjednoczonych płatności są oparte na tabelach oczekiwanej długości życia i stóp procentowych, które są tworzone przez Internal Revenue Service (IRS). Annuitanci mogą rozpocząć płatność w dowolnym momencie, o ile nie ukończyli 70,5 roku życia. Po rozpoczęciu każda płatność będzie równa i będzie wypłacana w równych odstępach czasu.

Renta prywatna może obniżyć podatki i pozwolić ankieterowi na uzyskanie stałego dochodu przez cały okres jego życia. Jest to uważane za sprzedaż, a nie prezent, a część płatności będzie podlegać opodatkowaniu jako naliczone odsetki. Zazwyczaj ważne jest, aby pamiętać, że po utworzeniu renty prywatnej jest ona nieodwołalna, a osoba wypowiadająca się traci kontrolę nad zaangażowanymi aktywami.