Hvad er en privat livrente?

En privat livrente er en aftale, der overfører aktiver fra en part til en anden person eller enhed i bytte for periodiske betalinger i hele hans eller hendes levetid. Den annuitant er den, der overfører aktiverne, mens den, der modtager, er forpligteren. Et krav for, at en børs skal kunne betegnes som en privat livrente, er, at forpligteren ikke kan være i gang med at levere livrenter, såsom et forsikringsselskab.

Godsplanlægning er det, hvor man muligvis ser en privat livrente. Denne metode kan eliminere eller i høj grad reducere ejendoms- eller gaveskatter ved børsen, fordi den ændrer overførslen fra en gave til et salg. De involverede parter kan enten være enkeltpersoner eller en trust, der er oprettet til at overføre aktiver og penge.

Der oprettes ofte private livrenter mellem familiemedlemmer for at undgå ejendomsskatter. For eksempel kan en forælder eller bedsteforældre bruge den private annuitetsmetode til at overføre materiel, en forretningsinteresse eller andre aktiver til et barn eller barnebarn i bytte for periodiske betalinger resten af ​​forældrenes eller bedsteforældres liv. Denne overførsel er en lovligt håndhævelig kontrakt, selvom den ikke er sikret; da betalingerne stopper ved annuitantens død, er der ingen inkludering i boet.

Kun den del af betalingen til den annuitant, der betragtes som optjent rente, er skattepligtig for den annuitant i hans eller hendes levetid. Resten af ​​betalingen betragtes som det oprindelige grundlag for ejendommen, der behandles som kapitalafkast. Så længe livrenteudbetalingerne er etableret for at afslutte ved annuitantens død, er den overførte ejendom ikke skattepligtig for boet.

Den private livrenteordning ligner en forsikringspolice for planlægning af fast ejendom. I USA er betalingerne baseret på levealder og rentetabeller, der er oprettet af Internal Revenue Service (IRS). Annuitants kan begynde deres betalinger når som helst, så længe de er under 70,5 år gamle. Når begyndelsen er påbegyndt, vil hver betaling være et lige stort beløb og betales med lige store intervaller.

En privat livrente kan sænke skatten og give den annuitant mulighed for at modtage en stabil indkomst i hele hans eller hendes liv. Dette betragtes som et salg og ikke en gave, og en del af betalingerne skal beskattes som optjente renter. Det er typisk vigtigt for en person at huske, at når en privat livrente er oprettet, er det uigenkaldelig, og annuitanten mister kontrollen over de involverede aktiver.