Wat is een privé -annuïteit?

Een particuliere lijfrente is een overeenkomst die activa van de ene partij overdraagt ​​aan een andere persoon of entiteit in ruil voor periodieke betalingen voor de duur van zijn of haar leven. De annuatant is degene die de activa overbrengt, terwijl degene die ontvangt de debiteur is. Een vereiste dat een beurs wordt gekwalificeerd als een particuliere annuïteit, is dat de debiteur niet kan zijn om lijfrentes te verstrekken, zoals een verzekeringsmaatschappij.

Estate planning is waar men een privélijfrente zou kunnen zien. Deze methode kan landgoed- of geschenkbelastingen op de beurs elimineren of aanzienlijk verlagen, omdat deze de overdracht van een geschenk naar een verkoop verandert. De betrokken partijen kunnen individuen zijn of een vertrouwen dat is opgezet om activa en geld over te dragen.

Particuliere lijfrentes worden vaak opgezet tussen familieleden om vermogensbelastingen te voorkomen. Een ouder of grootouder kan bijvoorbeeld de particuliere annuïteitsmethode gebruiken om aandelen, een zakelijk belang of andere activa over te dragen aan een kind of kleinkind in ruil voor PEriodische betalingen voor de rest van het leven van de ouder of grootouder. Deze overdracht is een wettelijk afdwingbaar contract, hoewel onbeveiligd; Omdat de betalingen stoppen bij het overlijden van de annuatant, is er geen opname in het landgoed.

Alleen het deel van de betaling aan de lijfrente die wordt beschouwd, is tijdens zijn of haar leven belastbaar voor de annuïtant. De rest van de betaling wordt beschouwd als de oorspronkelijke basis van het onroerend goed, dat wordt behandeld als terugkeer van kapitaal. Zolang de lijfrentebetalingen worden vastgesteld om te eindigen bij het overlijden van de annuïtant, is het overgedragen onroerend goed niet belastbaar voor de nalatenschap.

De private lijfrente -regeling is vergelijkbaar met een verzekeringspolis voor planning van onroerendgoedbelasting. In de Verenigde Staten zijn betalingen gebaseerd op levensverwachting en rentetabellen die zijn opgezet door de Internal Revenue Service (IRS). Annuatanten kunnen hun betalingen beginnen aT op elk moment, zolang ze jonger zijn dan 70,5 jaar oud. Eenmaal begonnen, zal elke betaling een gelijk bedrag zijn en in gelijke intervallen worden betaald.

Een particuliere annuïteit kan belastingen verlagen en de annuitant in staat stellen een vast inkomen te ontvangen voor de duur van zijn of haar leven. Dit wordt beschouwd als een verkoop en niet als een geschenk, en een deel van de betalingen zal belastbaar zijn als de verdiende rente. Het is meestal belangrijk voor een persoon om te onthouden dat zodra een privé -lijfrente is gecreëerd, deze onherroepelijk is en de annuatant de controle over de betrokken activa zal verliezen.