¿Qué es una renta vitalicia individual?
Las anualidades son contratos financieros con compañías de seguros que pueden ayudar a las personas a ahorrar dinero para la jubilación. Los fondos que se depositan en una anualidad crecen, con impuestos diferidos, hasta que se retiran, generalmente después de que la persona alcanza la edad de jubilación. Un fondo que paga ingresos a una persona asegurada durante la jubilación se denomina anualidad vitalicia única. La persona asegurada se conoce como el beneficiario .
Las rentas vitalicias individuales están disponibles con varias opciones de pago. En una renta vitalicia directa, los pagos terminan con la muerte del beneficiario. Los compradores de anualidades también pueden comprar una opción de reembolso . Con esto, cualquier dinero restante en la anualidad vitalicia directa después de que muera la anualidad se enviará al beneficiario mencionado en el contrato.
También se puede agregar un período o plazo garantizado a una anualidad vitalicia. Un plazo garantizado garantiza que los pagos se realizarán durante un cierto número de años, incluso si el beneficiario muere antes del final del plazo. En este caso, los pagos se realizarán al patrimonio del beneficiario o al beneficiario hasta que finalice el período garantizado.
Los intereses ganados con fondos de anualidades se difieren de impuestos hasta que se retiren los intereses. En los Estados Unidos, los pensionados deben tener 59 años y medio o más para evitar pagar una multa impositiva sobre los fondos retirados de una sola renta vitalicia. Este impuesto de penalización es adicional al impuesto sobre la renta adeudado en el retiro.
Muy a menudo, una anualidad es una anualidad diferida o inmediata. Una renta vitalicia diferida tiene dos fases conocidas como acumulación y pago . Los fondos se depositan en la anualidad y devengan intereses durante varios años durante la fase de acumulación. Durante el período de pago, el beneficiario recibe pagos que incluyen el principio y los intereses acumulados. La porción de intereses acumulados de los pagos se grava con la tasa impositiva actual del beneficiario.
Los titulares de rentas vitalicias individuales que compran rentas vitalicias inmediatas generalmente comienzan a recibir pagos dentro del primer año del contrato de renta vitalicia. El saldo restante continúa generando intereses con impuestos diferidos. Similar a las anualidades diferidas, el impuesto sobre la renta sobre los intereses devengados se debe cuando se retira de la anualidad.
Las parejas casadas pueden considerar rentas vitalicias conjuntas y de sobrevivientes en lugar de rentas vitalicias individuales. Una anualidad conjunta proporciona pagos de ingresos de jubilación a ambos cónyuges. Tras la muerte del primer anualista, el cónyuge sobreviviente hereda el valor restante de la anualidad. Los pagos se seguirán realizando al cónyuge sobreviviente durante el plazo especificado en el contrato de anualidad conjunta.
A veces, el ingreso de una anualidad no es necesario durante los años de jubilación. En este caso, las parejas también pueden considerar el uso de fondos de anualidades para comprar una póliza de seguro de vida conjunta. Los retiros de anualidades utilizados para comprar una póliza de seguro de vida generalmente están sujetos al impuesto sobre la renta y las multas, si corresponde.