Wat is een enkele lijfrente?

Lijfrenten zijn financiële contracten met verzekeringsmaatschappijen die mensen kunnen helpen geld te sparen voor hun pensioen. Fondsen die worden gestort in een lijfrente groeien, uitgesteld van belasting, totdat ze worden ingetrokken, meestal nadat de persoon de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt. Een fonds dat tijdens pensionering een inkomen aan een verzekerde betaalt, wordt een enkele lijfrente genoemd. De verzekerde persoon staat bekend als de annuitant .

Eenmalige annuïteiten zijn beschikbaar met verschillende uitbetalingsopties. In een gewone lijfrente eindigen betalingen met de dood van de annuitant. Lijfrente kopers kunnen ook een terugbetalingsoptie kopen. Hiermee wordt al het geld dat overblijft in de gewone lijfrente nadat de annuitant sterft, doorgestuurd naar de in het contract genoemde begunstigde.

Een gegarandeerde periode of looptijd kan ook worden toegevoegd aan een enkele lijfrente. Een gegarandeerde looptijd zorgt ervoor dat betalingen voor een bepaald aantal jaren worden gedaan, zelfs als de annuitant sterft voor het einde van de looptijd. In dit geval zullen betalingen worden gedaan aan de nalatenschap of de begunstigde tot de gegarandeerde periode eindigt.

Rente verdiend met lijfrentefondsen wordt uitgesteld tot de intrekking van de rente. In de Verenigde Staten moeten annuitanten 59 1/2 jaar of ouder zijn om te voorkomen dat ze een boeterentaks moeten betalen over geld dat uit een enkele lijfrente wordt opgenomen. Deze boetebelasting komt bovenop de inkomstenbelasting die verschuldigd is bij de opname.

Meestal is een lijfrente een uitgestelde of onmiddellijke lijfrente. Een uitgestelde eenmalige lijfrente heeft twee fasen die bekend staan ​​als accumulatie en uitbetaling . Fondsen worden gestort in de lijfrente en verdienen gedurende meerdere jaren rente gedurende de accumulatiefase. Tijdens de uitbetalingsperiode ontvangt de annuitant betalingen die het principe en de opgebouwde rente bevatten. Het geaccumuleerde rentegedeelte van de uitbetalingen wordt belast tegen het huidige belastingtarief van de annuitant.

Houders van eenmalige lijfrente die onmiddellijke annuïteiten kopen, ontvangen meestal betalingen binnen het eerste jaar van het lijfrentecontract. Het resterende saldo blijft belastinguitgestelde rente verdienen. Net als uitgestelde lijfrentes is er inkomstenbelasting op verdiende rente verschuldigd wanneer deze wordt ingetrokken uit de lijfrente.

Getrouwde stellen kunnen lijfrentes voor gewrichten en overlevenden overwegen in plaats van eenmalige lijfrentes. Een gezamenlijke lijfrente biedt pensioeninkomstenbetalingen aan beide echtgenoten. Bij het overlijden van de eerste lijfrente, erft de overlevende echtgenoot de resterende waarde van de lijfrente. Betalingen zullen worden gedaan aan de langstlevende echtgenoot voor de duur die is gespecificeerd in het gezamenlijke lijfrentecontract.

Soms zijn inkomsten uit een lijfrente niet nodig tijdens pensioenjaren. In dit geval kunnen paren ook overwegen om annuïteitenfondsen te gebruiken om een ​​gezamenlijke levensverzekering af te sluiten. Lijfrenteonttrekkingen die worden gebruikt om een ​​levensverzekering af te sluiten, zijn in het algemeen onderworpen aan inkomsten- en boetebelasting, indien toepasselijk.