Che cos'è un'annualità a vita singola?
Le rendite sono contratti finanziari con compagnie assicurative che possono aiutare le persone a risparmiare denaro per la pensione. I fondi depositati in rendita crescono, differiti dalle tasse, fino a quando non vengono ritirati, generalmente dopo che la persona ha raggiunto l'età pensionabile. Un fondo che paga il reddito a una persona assicurata durante la pensione si chiama rendita vitalizia unica. L'assicurato è noto come annuitant .
Le rendite a vita singola sono disponibili con varie opzioni di pagamento. In una rendita vitalizia diretta, i pagamenti terminano con la morte dell'annuitant. Gli acquirenti di rendite possono anche acquistare un'opzione di rimborso . In questo modo, tutti i soldi rimanenti nell'annualità vitalizia dopo la morte del richiedente saranno inoltrati al beneficiario indicato nel contratto.
Un periodo o termine garantito può anche essere aggiunto a una singola rendita vitalizia. Un termine garantito garantisce che i pagamenti verranno effettuati per un certo numero di anni, anche se il richiedente muore prima della fine del periodo. In questo caso, i pagamenti saranno effettuati alla proprietà o al beneficiario del richiedente fino al termine del periodo garantito.
Gli interessi maturati con fondi di rendita sono differiti dalle tasse fino a quando l'interesse non viene ritirato. Negli Stati Uniti, i richiedenti devono avere un'età pari o superiore a 59 anni e mezzo per evitare di pagare una tassa di sanzione sui fondi prelevati da una rendita vitalizia unica. Questa imposta sulla sanzione si aggiunge all'imposta sul reddito dovuta al ritiro.
Molto spesso, una rendita è una rendita differita o immediata. Una rendita a vita singola differita ha due fasi note come accumulo e pagamento . I fondi vengono depositati nell'annualità e guadagnano interessi per diversi anni durante la fase di accumulazione. Durante il periodo di pagamento, l'annuitant riceve pagamenti che includono il principio e gli interessi accumulati. La parte di interesse accumulata dei pagamenti è tassata all'aliquota fiscale corrente del richiedente.
I titolari di rendite vitalizie singole che acquistano rendite immediate iniziano di solito a ricevere pagamenti entro il primo anno del contratto di rendita. Il saldo residuo continua a guadagnare interessi differiti dalle imposte. Simile alle rendite differite, l'imposta sul reddito sugli interessi maturati è dovuta quando viene ritirata dalla rendita.
Le coppie sposate possono considerare rendite vitalizie congiunte e superstiti anziché rendite vitalizie singole. Una rendita congiunta prevede pagamenti di rendita per entrambi i coniugi. Alla morte del primo ricorrente, il coniuge superstite eredita il valore residuo dell'annualità. I pagamenti continueranno ad essere versati al coniuge superstite per il periodo indicato nel contratto di rendita congiunta.
A volte, il reddito da una rendita non è necessario durante gli anni di pensionamento. In questo caso, le coppie possono anche prendere in considerazione l'uso di fondi di rendita per l'acquisto di una polizza di assicurazione sulla vita congiunta. I prelievi di rendita utilizzati per l'acquisto di una polizza assicurativa sulla vita sono generalmente soggetti a imposta sul reddito e penalità, se applicabile.