Hva er en livrente?
Livrenter er finansielle kontrakter med forsikringsselskaper som kan hjelpe folk med å spare penger til pensjon. Midler som settes inn i en livrente vokser, utsettes skatt, til de trekkes tilbake, vanligvis etter at personen har oppnådd pensjonsalder. Et fond som betaler inntekt til en forsikret person under pensjonering kalles en enkelt livrente. Den forsikrede er kjent som annuitant .
Enkelte livrenter er tilgjengelige med forskjellige utbetalingsalternativer. I en rett livrente ender utbetalinger med annuitantens død. Livrente kjøpere kan også kjøpe et refusjonsalternativ . Med dette vil eventuelle penger som blir igjen i livrente etter livrenten døde, til mottakeren som er nevnt i kontrakten.
En garantert periode, eller en periode, kan også legges til en enkelt livrente. En garantert periode sikrer at utbetalinger skjer i et visst antall år, selv om den annuitant dør før terminens slutt. I dette tilfellet vil utbetalinger skje til den annuitants bo eller mottaker til garantiperioden er utløpt.
Renter opptjent med annuitetsfond blir utsatt skatt til renten trekkes. I USA må livrente være fylte 59 1/2 år eller eldre for å unngå å betale en straffeavgift for midler trukket ut fra en livrente. Denne straffeskatten kommer i tillegg til inntektsskatten som skyldes uttaket.
Oftest er en livrente enten en utsatt eller øyeblikkelig livrente. En utsatt livrente med en enkelt livstid har to faser kjent som akkumulering og utbetaling . Midler settes inn i livrenten og tjener renter i flere år i akkumuleringsfasen. I løpet av utbetalingsperioden får annuitanten utbetalinger som inkluderer prinsippet og akkumulert rente. Den akkumulerte rentedelen av utbetalingene beskattes med annuitantens nåværende skattesats.
Innehavere av en enkelt livrente som kjøper øyeblikkelige livrenter begynner vanligvis å motta utbetalinger innen det første året av livrente-kontrakten. Den gjenværende saldoen fortsetter å tjene utsatt skatt. I likhet med utsatt livrenter forfaller inntektsskatt på opptjente renter når den tas ut av livrenten.
Gifte par kan tenke seg å være livrente med liv og liv i stedet for livrenter. Et felles livrente gir pensjonsinntekt til begge ektefeller. Ved død av den første annuitanten arver den gjenlevende ektefellen den gjenværende verdien av livrenten. Betalinger vil fortsatt skje til den gjenlevende ektefellen i løpet av den perioden som er spesifisert i fellestrengskontrakten.
Noen ganger er det ikke nødvendig med inntekt fra en livrente i pensjonsårene. I dette tilfellet kan par også vurdere å bruke livrente til å kjøpe en felles livsforsikring. Livrenteuttak som brukes til å kjøpe en livsforsikringspolicy, er vanligvis inntekts- og straffeskatt, hvis relevant.