Hvad er en livrente?
Livrenter er finansielle kontrakter med forsikringsselskaber, der kan hjælpe folk med at spare penge til pensionering. Midler, der deponeres i en livrente vokser, udskydes, indtil de trækkes tilbage, generelt efter at personen har nået pensionsalderen. En fond, der betaler indkomst til en forsikret under pensioneringen kaldes en enkelt livrente. Den forsikrede er kendt som annuitant .
Enkeltlivsrente er tilgængelige med forskellige udbetalingsmuligheder. I en lige livrente slutter betalingerne med den annuitants død. Livrente-købere kan også købe en refusionsmulighed . Med dette overføres alle penge, der er tilbage i livrente efter livrenten, til den modtager, der er nævnt i kontrakten.
En garanteret periode eller en periode kan også føjes til en enkelt livrente. En garanteret periode sikrer, at betalinger foretages i et vist antal år, selvom den annuitant dør inden udløbet af perioden. I dette tilfælde foretages betalinger til den annuitants bo eller modtager, indtil den garanterede periode udløber.
Renter, der optjenes med annuitetsfonde, udskydes, indtil renterne trækkes tilbage. I USA skal annuitanter være 59 år eller ældre for at undgå at betale en strafafgift for midler, der trækkes tilbage fra en enkelt livrente. Denne strafafgift er ud over den indkomstskat, der forfalder ved tilbagetrækningen.
Oftest er en livrente enten en udskudt eller øjeblikkelig livrente. En udskudt livrente har to faser kendt som akkumulering og udbetaling . Midler deponeres i livrente og tjener renter i flere år i akkumuleringsfasen. I løbet af udbetalingsperioden får annuitanten betalinger, der inkluderer princippet og akkumuleret rente. Den akkumulerede rentedel af udbetalingerne beskattes med annuitantens aktuelle skattesats.
Indehavere af en enkelt livrente, der køber øjeblikkelige livrenter, begynder normalt at modtage betalinger inden for det første år af annuitetsaftalen. Den resterende saldo fortsætter med at tjene skattemæssig udskudt rente. I lighed med udskudte livrenter forfalder indkomstskat af optjente renter, når den trækkes tilbage fra livrente.
Gifte par kan overveje fælles livrente og overlevende livrenter i stedet for enkelt livrenter. En fælles livrente giver pensioner til begge ægtefæller. Efter den første annuitents død, arver den overlevende ægtefælle den resterende værdi af livrente. Betalinger foretages fortsat til den efterlevende ægtefælle i den periode, der er specificeret i kontrakten om fælles livrente.
Nogle gange er indkomst fra en livrente ikke nødvendig i pensionsårene. I dette tilfælde kan par også overveje at bruge livrente til at købe en fælles livsforsikring. Livrenteoptagelser, der bruges til at købe en livsforsikringspolice, er normalt underlagt indkomst- og strafafgift, hvis relevant.