¿Qué es una exención de patrimonio?

La regla de exención de patrimonio significa que los residentes de los Estados Unidos tienen el derecho de transferir hasta un monto específico a sus herederos, aquellos individuos designados en el testamento del individuo que recibirán los activos, sin que la donación esté sujeta a un impuesto al patrimonio recaudado por el Servicio de Impuestos Internos. Esta regla es especialmente relevante para las personas que han acumulado un patrimonio significativo durante su vida. El gobierno federal de los Estados Unidos establece el monto que puede transferirse exento de impuestos.

Desde 2006-2008, una persona podría dejar hasta $ 2 millones de dólares estadounidenses (USD) en legados a otra persona sin pagar impuestos. El límite de exención de patrimonio asciende a $ 3.5 millones de dólares para 2009, y se está discutiendo un plan para eliminar completamente los impuestos federales sobre el patrimonio después de ese punto.

Hasta que se eliminen los impuestos a la herencia, hay algunas estrategias que las parejas casadas que han acumulado una cantidad significativa de activos pueden usar para asegurar que más de ellas lleguen a las personas que designan, en lugar de pagar impuestos a la herencia. Si la pareja tiene hijos, pueden obtener el máximo beneficio posible de la exención de patrimonio mediante la creación de un fideicomiso de derivación.

El fideicomiso de bypass funciona para otorgar a los herederos una exención de patrimonio de la siguiente manera: cuando una de las parejas fallece, se colocan en el fideicomiso $ 2 millones de dólares, que están exentos de impuestos federales sobre el patrimonio. Esta cantidad de dinero se mantiene en fideicomiso para beneficiar a los niños en una fecha posterior. El saldo de la herencia se transferiría a la persona sobreviviente de la pareja para usar o disponer como lo deseen.

Cuando el cónyuge sobreviviente fallece, los hijos, que presumiblemente serían los herederos establecidos en el testamento del fallecido, pueden recibir hasta $ 4 millones de dólares en activos sin tener que pagar ningún impuesto al patrimonio. Los activos libres de impuestos por un valor de $ 2 millones de dólares se transfieren del fideicomiso de derivación, y los otros $ 2 millones de dólares provendrían de la herencia de los padres.

Las personas que deseen obtener más información sobre la regla de exención de patrimonio o evitar fideicomisos deben consultar con un abogado con licencia y un contador. Estos profesionales capacitados tienen la experiencia para asesorar a sus clientes sobre estas opciones para mantener sus activos duramente ganados fuera del alcance de Tax Man. La exención de patrimonio es una regla bienvenida para las personas que sienten que pagaron suficientes impuestos mientras estaban vivos sin que se les gravara su patrimonio después de su muerte.