Che cos'è un'esenzione immobiliare?
La regola di esenzione patrimoniale significa che i residenti negli Stati Uniti hanno il diritto di trasferire fino a un determinato importo ai loro eredi - quelle persone designate nella volontà dell'individuo che riceveranno i beni - senza che il dono sia soggetto a un'imposta sulla proprietà riscossa dall'Internal Revenue Service. Questa regola è particolarmente rilevante per le persone che hanno accumulato un patrimonio significativo durante la loro vita. L'importo che può essere trasferito in esenzione fiscale è fissato dal governo federale degli Stati Uniti.
Dal 2006 al 2008, una persona potrebbe lasciare fino a $ 2 milioni di dollari statunitensi (USD) in lasciti a un altro individuo su base esentasse. Il limite di esenzione immobiliare arriva fino a $ 3,5 milioni di dollari per il 2009, e c'è un piano in discussione per eliminare le tasse federali sulla proprietà interamente dopo quel punto.
Fino all'eliminazione delle imposte sulla proprietà, ci sono alcune strategie che le coppie sposate che hanno accumulato una quantità significativa di attività possono utilizzare per garantire che un numero maggiore di persone raggiunga le persone designate, invece di pagare le tasse sulla proprietà. Se la coppia ha figli, possono ottenere il massimo beneficio dall'esenzione dalla proprietà istituendo un trust bypass.
La fiducia di esclusione lavora per dare agli eredi un'esenzione di proprietà nel modo seguente: Quando una coppia muore, 2 milioni di dollari - che sono esenti dalle tasse federali sulla proprietà - vengono inseriti nella fiducia. Questa somma di denaro è ritenuta riservata a beneficio dei bambini in un secondo momento. Il saldo della proprietà verrebbe trasferito alla persona sopravvissuta della coppia da utilizzare o smaltire come desiderano.
Quando il coniuge sopravvissuto muore, i figli - che presumibilmente sarebbero gli eredi stabiliti nella volontà del defunto - possono ricevere fino a $ 4 milioni di dollari in beni senza dover pagare alcuna tassa sulla proprietà. $ 2 milioni di dollari di attività esenti da imposte vengono trasferiti dal fondo fiduciario e gli altri $ 2 milioni di dollari verrebbero dalla proprietà della capogruppo.
Le persone che desiderano ottenere maggiori informazioni sulla regola di esenzione patrimoniale o ignorare i trust devono consultare un avvocato autorizzato e un contabile. Questi professionisti qualificati hanno le competenze per consigliare i loro clienti su queste opzioni per mantenere i loro beni meritati dalle mani del Tax Man. L'esenzione dalla proprietà è una regola benvenuta per le persone che sentono di aver pagato abbastanza tasse mentre erano in vita senza essere tassate dopo la morte.