Hvad er en fritagelse for ejendom?

Reglen om fritagelse for boet betyder, at indbyggere i De Forenede Stater har ret til at overføre op til et bestemt beløb til deres arvinger - de personer, der er udpeget i den enkeltes testamente, der vil modtage aktiverne - uden at gaven er underlagt en ejendomsskat, der opkræves af Internal Revenue Service. Denne regel er især relevant for personer, der har akkumuleret en betydelig ejendom i løbet af deres levetid. Det beløb, der kan overføres på skattefri grundlag, fastsættes af den amerikanske føderale regering.

Fra 2006-2008 kunne en person overlade op til $ 2 millioner amerikanske dollars (USD) i testamenter til en anden person på skattefri basis. Boensfritagelsesgrænsen går op til $ 3,5 millioner USD for 2009, og der er en plan, der diskuteres for at fjerne føderale ejendomsskatter helt efter dette punkt.

Indtil ejendomsskatter er elimineret, er der nogle strategier, som ægtepar, der har akkumuleret en betydelig mængde aktiver kan bruge for at sikre, at flere af dem når ud til de personer, de udpeger, i modsætning til at skulle betale ejendomsskat. Hvis parret har børn, kan de få den størst mulige fordel ved fritagelse for boet ved at oprette en bypass-tillid.

Bypass-tilliden arbejder på at give arvingerne en fritagelse for boet på følgende måde: Når et af parret dør, placeres $ 2 millioner USD - som er fritaget for føderale ejendomsskatter - i tilliden. Dette beløb holdes i tillid til fordel for børnene på et senere tidspunkt. Resten af ​​boet vil blive overført til den overlevende person i parret til at bruge eller bortskaffe som de ønsker.

Når den overlevende ægtefælle dør, kan børnene - som antagelig ville være arvingerne i den afdødes testament - modtage op til 4 millioner dollars i aktiver uden at skulle betale ejendomsskat. Skattefri aktiver på 2 millioner USD overføres fra bypass-tilliden, og de andre $ 2 millioner USD kommer fra forældrenes bo.

Mennesker, der gerne vil have flere oplysninger om ejendomsfritagelsesreglen eller omløbstrusler, bør konsultere en autoriseret advokat og en revisor. Disse uddannede fagfolk har ekspertisen til at rådgive deres klienter om disse muligheder for at holde deres hårdt tjente aktiver ud af skattemandens hænder. Boedelfritagelse er en velkommen regel for mennesker, der føler, at de betalte nok skatter, mens de levede, uden at have boet beskattet efter deres død.