Hva er et fritak for eiendom?

Boensfritakelsesregelen betyr at innbyggere i USA har rett til å overføre opp til et bestemt beløp til arvingene - de personene som er utpekt i den enkeltes testamente som vil motta eiendelene - uten at gaven blir pålagt en eiendomsskatt pålagt av Internal Revenue Service. Denne regelen er spesielt relevant for personer som har samlet en betydelig eiendom i løpet av livet. Beløpet som kan overføres på avgiftsfritt grunnlag, settes av den amerikanske føderale regjeringen.

Fra 2006-2008 kunne en person overlate opp til $ 2 millioner amerikanske dollar (USD) i testamenter til en annen person på skattefri basis. Grenseområdet for fritak for eiendommer går opp til 3,5 millioner dollar for 2009, og det er en plan som diskuteres for å eliminere føderale eiendomsskatter helt etter dette tidspunktet.

Inntil eiendomsskatt er eliminert, er det noen strategier som ektepar som har samlet en betydelig mengde eiendeler kan bruke for å sikre at flere av dem når frem til personene de utpeker, i motsetning til å betale eiendomsskatt. Hvis paret har barn, kan de få maksimalt utbytte av boetfritaket ved å opprette en bypass-tillit.

Bypass-tilliten jobber for å gi arvingene fritak for boet på følgende måte: Når et av parene dør, plasseres to millioner dollar - som er fritatt for føderale eiendomsskatter - i tilliten. Dette beløpet blir holdt i tillit til fordel for barna på et senere tidspunkt. Resten av boet vil bli overført til den gjenlevende personen til paret for å bruke eller avhende som de ønsker.

Når den gjenlevende ektefellen dør, kan barna - som antagelig vil være arvingene som er angitt i avdødes testamente - motta inntil 4 millioner dollar i formue uten å måtte betale eiendomsskatt. Skattefrie eiendeler til en verdi av USD 2 millioner overføres fra bypass-tilliten, og de andre USD 2 millioner USD vil komme fra foreldrenes bo.

Folk som ønsker å få mer informasjon om fritaksregelen for eiendom eller omgå trusts, bør rådføre seg med en lisensiert advokat og en regnskapsfører. Disse trente fagfolkene har ekspertisen til å gi råd til sine kunder om disse alternativene for å holde de hardt opptjente eiendelene sine fra skattemannens hender. Boetfritaket er en kjærkommen regel for mennesker som føler at de betalte nok skatt mens de var i live uten å få boet beskattet etter deres død.